Spain

ما يتضمنه

كل ما تحتاجه لإنشاء عرض عمل في إسبانيا

حاسبة صافي الراتب

أدخل أي راتب سنوي إجمالي وشاهد على الفور صافي الدخل المستحق بالضبط بعد ضريبة الدخل IRPF واشتراكات الضمان الاجتماعي للموظفين (cotizaciones a la Seguridad Social).

تفصيل الضمان الاجتماعي

شاهد جميع الاشتراكات القانونية مفصلة، بما في ذلك contingencias comunes، desempleo، formacion profesional، و FOGASA، مع فصل حصص الموظف وصاحب العمل.

دعم IRPF الإقليمي

احسب بدقة لجميع مناطق الحكم الذاتي الإسبانية الرئيسية. تحدد كل منطقة شريحة IRPF tramo autonómico الخاصة بها، مما يؤثر على صافي الراتب المستحق للموظفين في مدريد وكاتالونيا والأندلس وغيرها.

عرض التكلفة الإجمالية لصاحب العمل

شاهد على الفور التكلفة الإجمالية للشركة بما في ذلك جميع مساهمات الضمان الاجتماعي لأصحاب العمل، وهو أمر ضروري لوضع ميزانية عدد الموظفين وتخطيط القوى العاملة عند التوظيف في إسبانيا.

كيف تعمل

ثلاث خطوات لعرض عمل موثوق في إسبانيا

أدخل الراتب الإجمالي

أدخل الراتب السنوي الإجمالي (salario bruto anual) باليورو. تُقتبس الرواتب الإسبانية كأرقام إجمالية سنوية ويجب ألا تقل عن الحد الأدنى للأجور (SMI - Salario Mínimo Interprofesional) الذي تحدده الحكومة.

اختر المنطقة والوضع

اختر منطقة الحكم الذاتي للموظف ووضعه الشخصي. تطبق كل منطقة معدل IRPF autonómico الخاص بها، وتؤثر الظروف الشخصية على الخصومات المطبقة والحد الأدنى للإعفاء الشخصي.

احصل على تفاصيل كاملة

شاهد على الفور الراتب الإجمالي، استقطاعات IRPF، الاشتراكات، صافي الراتب المستحق (salario neto)، والتكلفة الإجمالية للشركة بما في ذلك جميع مساهمات الضمان الاجتماعي لأصحاب العمل.

جرب أدوات الرواتب الأخرى لـ

الإمارات العربية المتحدة

المملكة العربية السعودية

البحرين

عمان

دولة قطر

الكويت

مصر

لبنان

باكستان

الهند

أدلة الرواتب في إسبانيا

ما هو الراتب الإجمالي في إسبانيا؟

الراتب الإجمالي في إسبانيا (salario bruto) هو إجمالي التعويض السنوي المتفق عليه في عقد العمل قبل خصم اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) ومساهمات الضمان الاجتماعي (cotizaciones a la Seguridad Social). تُذكر الرواتب الإسبانية دائمًا كأرقام إجمالية سنوية، تُقسم أحيانًا إلى 12 أو 14 دفعة اعتمادًا على ما إذا كانت المدفوعات الإضافية (pagas extraordinarias) مدرجة في الراتب الشهري أو تُدفع بشكل منفصل في يونيو وديسمبر. عند إعداد عروض الرواتب للوظائف في مدريد، برشلونة، فالنسيا، إشبيلية، أو بلباو، يكون الرقم السنوي الإجمالي هو نقطة المرجع القياسية ويجب ألا يقل عن الحد الأدنى للأجور (SMI) الذي تحدده الحكومة الإسبانية كل عام.

ما هو صافي الراتب في إسبانيا؟

صافي الراتب (salario neto) هو ما يتلقاه الموظف فعليًا بعد خصم اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي (retencion IRPF) ومساهمات الضمان الاجتماعي للموظف من الراتب الإجمالي. يحتفظ الموظفون الإسبان عادةً بما يتراوح بين 70% و80% من رواتبهم الإجمالية كصافي دخل، اعتمادًا على مستوى الدخل، والوضع الشخصي، والمجتمع المستقل للإقامة. يجب أن تأخذ حاسبة صافي الراتب الإسبانية (calculadora salario neto) في الاعتبار كلاً من المكونات الحكومية (tramo estatal) والإقليمية (tramo autonomico) لضريبة الدخل الشخصي (IRPF)، مما يجعل اختيار الإقليم مهمًا للدقة.

ما هي ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) في إسبانيا؟

ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) هي ضريبة الدخل الشخصي في إسبانيا. بالنسبة لدخل العمل، يتم اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) من المصدر من قبل صاحب العمل (retencion IRPF) كل شهر وتحويلها إلى وكالة الضرائب (AEAT). تُطبق ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) على الأساس الخاضع للضريبة (base liquidable)، وهو الراتب الإجمالي مطروحًا منه مساهمات الضمان الاجتماعي والإعفاءات الشخصية المطبقة (minimo personal y familiar). ينقسم معدل ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) بين جزء حكومي (tramo estatal) وجزء إقليمي (tramo autonomico)، مما ينتج عنه معدل تصاعدي مجمع. شرائح ضريبة الدخل الشخصي الوطنية لعام 2026 هي:

Taxable Base (Annual)	State Rate	Regional Rate (avg)	Combined Rate
Up to EUR 12,450	9.5%	9.5%	19%
EUR 12,451 to EUR 20,200	12%	12%	24%
EUR 20,201 to EUR 35,200	15%	15%	30%
EUR 35,201 to EUR 60,000	18.5%	18.5%	37%
EUR 60,001 to EUR 300,000	22.5%	22.5%	45%
Above EUR 300,000	24.5%	24.5%	47%

يقلل الحد الأدنى الشخصي المعفى من الضريبة (minimo personal) البالغ 5,550 يورو سنويًا من الأساس الخاضع للضريبة قبل تطبيق شرائح ضريبة الدخل الشخصي (IRPF). تُطبق إعفاءات إضافية للأطفال المعالين، والمعالين المسنين، وذوي الإعاقة. تطبق حاسبة ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) أعلاه المعدل المجمع للدولة والإقليم بناءً على المجتمع المستقل المختار.

ما هي مساهمات الضمان الاجتماعي (Cotizaciones) في إسبانيا؟

يدفع كل من الموظفين وأصحاب العمل في إسبانيا مساهمات الضمان الاجتماعي (cotizaciones a la Seguridad Social) على أساس راتب الموظف (base de cotizacion)، وهو ما يعادل بشكل عام الراتب الإجمالي الشهري. المساهمات الرئيسية للموظفين في عام 2026 هي:

Contribution	Employee Rate	Employer Rate	Notes
Contingencias comunes (common contingencies)	4.7%	23.6%	Pension, healthcare, maternity
Desempleo (unemployment)	1.55%	5.5%	Standard indefinite contract
Formacion profesional (vocational training)	0.1%	0.6%	Training fund
FOGASA (wage guarantee fund)	0%	0.2%	Employer only
MEI (intergenerational equity mechanism)	0.13%	0.52%	Pension sustainability fund

تبلغ إجمالي مساهمات الموظفين حوالي 6.48% من الراتب الإجمالي. تبلغ إجمالي مساهمات أصحاب العمل حوالي 30.42% من الراتب الإجمالي، مما يجعل إسبانيا واحدة من الدول ذات التكاليف الاجتماعية المرتفعة لأصحاب العمل في الاتحاد الأوروبي. تخضع هذه المساهمات لأساس مساهمة أقصى (base maxima de cotizacion) وأساس أدنى (base minima)، ويتم تحديثهما سنويًا.

ما هو الحد الأدنى الشخصي المعفى من الضريبة (Minimo Personal) في إسبانيا؟

يستفيد كل دافع ضرائب من حد أدنى شخصي معفى من الضريبة (minimo personal y familiar) قدره 5,550 يورو سنويًا. تُطبق إعفاءات إضافية للأطفال المعالين (2,400 يورو للطفل الأول، 2,700 يورو للطفل الثاني)، والمعالين المسنين، وذوي الإعاقة. بالنسبة للأزواج الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا (declaracion conjunta)، يُطبق إعفاء مشترك قدره 3,400 يورو.

كيف تؤثر معدلات ضريبة الدخل الشخصي الإقليمية على صافي الراتب في إسبانيا؟

تنقسم ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) في إسبانيا بين مكون وطني (tramo estatal) ومكون إقليمي (tramo autonomico). تطبق مدريد بعضًا من أدنى المعدلات الإقليمية في إسبانيا، مما يجعلها الموقع الأكثر كفاءة ضريبيًا لأصحاب الدخول المرتفعة. تطبق كاتالونيا وفالنسيا معدلات تساوي أو تتجاوز المتوسط الوطني. تتمتع إقليم الباسك ونافارا باستقلالية مالية كاملة (regimen foral) وتحددان أنظمة ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) الخاصة بهما بشكل مستقل. يمكن أن يكون لموظفين يتقاضيان نفس الراتب الإجمالي في مدريد وبرشلونة رواتب صافية مختلفة بشكل كبير.

كيفية إدارة كشوف الرواتب في إسبانيا

تخضع كشوف الرواتب الإسبانية لتنظيم قانون العمال (Estatuto de los Trabajadores) وتديرها وكالة الضرائب (AEAT) فيما يخص الضرائب، والخزانة العامة للضمان الاجتماعي (TGSS) فيما يخص الضمان الاجتماعي. تشمل متطلبات الامتثال الرئيسية عند التوظيف في إسبانيا ما يلي:

التسجيل كصاحب عمل لدى المديرية العامة للضمان الاجتماعي (TGSS) والحصول على رمز حساب المساهمة (CCC) قبل اليوم الأول لعمل الموظف.
تسجيل كل موظف وإلحاقه بالضمان الاجتماعي قبل تاريخ بدء عمله.
حساب واقتطاع ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) وتقديم إقرارات النموذج 111 الشهرية إلى وكالة الضرائب الإسبانية (AEAT).
دفع اشتراكات الموظف وصاحب العمل إلى الخزانة العامة للضمان الاجتماعي (TGSS) شهريًا عبر نظام RED.
إصدار كشف راتب شهري (nomina) يوضح الراتب الإجمالي وجميع الخصومات والراتب الصافي.
دفع الحد الأدنى للأجور (SMI) البالغ 1,184 يورو إجماليًا شهريًا على 14 دفعة في عام 2026.
دفع مدفوعات إضافية إلزامية (pagas extraordinarias) تعادل راتبين شهريين إضافيين على الأقل سنويًا.
تقديم ملخص سنوي لاستقطاعات ضريبة الدخل (IRPF) (النموذج 190) إلى وكالة الضرائب الإسبانية (AEAT) بحلول 31 يناير من كل عام.

كم تبلغ الضريبة المطبقة على الراتب في إسبانيا؟

بالنسبة للموظف العادي الذي يكسب 30,000 يورو إجماليًا سنويًا في إسبانيا، يبلغ معدل الخصم الإجمالي الفعلي، بما في ذلك ضريبة الدخل (IRPF) واشتراكات الموظف، حوالي 22 إلى 26%:

اشتراكات الموظف: حوالي 6.48% من الراتب الإجمالي
ضريبة الدخل (IRPF): تصاعدية من 19% إلى 47% على الوعاء الضريبي بعد الخصومات
الحد الأدنى الشخصي المعفى من الضريبة (Minimo personal): بدل أساسي معفى من الضريبة بقيمة 5,550 يورو
اشتراكات صاحب العمل: حوالي 30.42% بالإضافة إلى الراتب الإجمالي

الحد الأدنى للأجور في إسبانيا

يبلغ متوسط الراتب في إسبانيا حوالي 27,000 إلى 30,000 يورو إجماليًا سنويًا عبر جميع القطاعات وفقًا لبيانات المعهد الوطني للإحصاء (INE) لعام 2026. بعد خصومات ضريبة الدخل (IRPF) والاشتراكات، يترجم هذا إلى صافي دخل يتراوح تقريبًا بين 20,000 و 22,500 يورو سنويًا، أو حوالي 1,600 إلى 1,900 يورو شهريًا صافيًا. يختلف متوسط الراتب في إسبانيا بشكل كبير حسب المنطقة والقطاع، حيث تدفع مدريد وإقليم الباسك عادةً ما بين 20 إلى 35% فوق المتوسط الوطني. وتدفع قطاعات التكنولوجيا والمالية والأدوية والطاقة رواتب أعلى بكثير من المتوسط. بالنسبة لمديري التوظيف الأجانب، تجدر الإشارة إلى أن الرواتب الإسبانية تبدو منخفضة نسبيًا بالقيمة الاسمية مقارنة بنظيراتها في أوروبا الغربية، لكن القوة الشرائية في العديد من المدن الإسبانية تظل تنافسية.

متوسط الرواتب في إسبانيا

عرض المزيد

إجابات على أسئلتكم

ما الفرق بين الراتب الإجمالي (salario bruto) والراتب الصافي (salario neto) في إسبانيا؟

الراتب الإجمالي (Salario bruto) هو إجمالي التعويض السنوي المذكور في عقد العمل قبل أي خصومات. أما الراتب الصافي (Salario neto) فهو المبلغ الفعلي الذي يتقاضاه الموظف بعد خصم اشتراكات الضمان الاجتماعي (cotizaciones a la Seguridad Social) (حوالي 6.48% من الإجمالي) واستقطاع ضريبة الدخل (IRPF) (retencion IRPF). بالنسبة لموظف أعزب نموذجي يكسب 30,000 يورو إجماليًا سنويًا في مدريد، يتراوح صافي الراتب الشهري تقريبًا بين 1,900 و 2,000 يورو. تمنحك حاسبة الراتب الصافي (calculadora salario neto) أعلاه الرقم الدقيق بناءً على الراتب الإجمالي والمنطقة والوضع الشخصي.

كيف تُحسب ضريبة الدخل (IRPF) في إسبانيا؟

يُحسب IRPF أولاً بخصم مساهمات الضمان الاجتماعي للموظف و minimo personal (5,550 يورو) من الراتب الإجمالي للوصول إلى القاعدة الخاضعة للضريبة (base liquidable). ثم تُطبق شرائح IRPF التصاعدية، مع دمج المعدلات الحكومية والإقليمية. يتراوح المعدل الموحد من 19% على أول 12,450 يورو من الدخل الخاضع للضريبة وصولاً إلى 47% لما يزيد عن 300,000 يورو. تطبق حاسبة IRPF أعلاه المعدل الموحد الصحيح للمنطقة ذات الحكم الذاتي المختارة. يحتجز أصحاب العمل IRPF شهريًا ويحولونه إلى Agencia Tributaria عبر إقرار النموذج 111 الشهري.

ما هي cotizaciones a la Seguridad Social في إسبانيا؟

Cotizaciones هي مساهمات ضمان اجتماعي إلزامية يدفعها كل من الموظفين وأصحاب العمل في إسبانيا. يبلغ إجمالي مساهمات الموظفين (cotizaciones) حوالي 6.48% من الراتب الإجمالي، وتغطي contingencias comunes (4.7%)، desempleo (1.55%)، formacion profesional (0.1%)، و MEI (0.13%). يبلغ إجمالي مساهمات أصحاب العمل (cotizaciones) حوالي 30.42% من الراتب الإجمالي بالإضافة إلى الأجر الإجمالي. تمول هذه المساهمات نظام التقاعد والرعاية الصحية ومزايا البطالة والتدريب المهني في إسبانيا. يتم تحويلها شهريًا إلى Tesoreria General de la Seguridad Social (TGSS) عبر Sistema RED.

ما هي إجمالي تكاليف صاحب العمل (coste empresa) عند التوظيف في إسبانيا؟

بالإضافة إلى الراتب الإجمالي، يجب على أصحاب العمل الإسبان تخصيص ميزانية لمساهمات أصحاب العمل (cotizaciones) التي تبلغ حوالي 30.42% من الراتب الإجمالي، وتغطي contingencias comunes (23.6%)، desempleo (5.5%)، formacion profesional (0.6%)، FOGASA (0.2%)، و MEI (0.52%). بالنسبة لموظف يتقاضى 30,000 يورو إجماليًا، يبلغ إجمالي تكلفة الشركة (coste empresa) حوالي 39,100 يورو سنويًا. وهذا يجعل إسبانيا واحدة من الدول ذات التكلفة العالية لأصحاب العمل في أوروبا الغربية، ويُعد اعتبارًا مهمًا عند إعداد دراسات الجدوى لتوظيف العمالة في إسبانيا.

ما هو الحد الأدنى للأجور (SMI) في إسبانيا عام 2026؟

يبلغ الحد الأدنى للأجور SMI 2026 (Salario Minimo Interprofesional) 1,184 يورو إجماليًا شهريًا يُدفع على 14 دفعة، أو 16,576 يورو سنويًا. يُعد هذا أحد أعلى الأجور الدنيا في جنوب أوروبا. تواصل زيادة SMI 2026 (subida SMI 2026) اتجاه الزيادات السنوية الكبيرة منذ عام 2018. يجب على جميع أصحاب العمل في إسبانيا دفع الحد الأدنى للأجور (SMI) على الأقل بغض النظر عن القطاع أو المنطقة أو نوع العقد أو حجم الشركة. تحدد العديد من الاتفاقيات الجماعية القطاعية (convenios colectivos) حدودًا دنيا أعلى لفئات وظيفية محددة.

ما هي المدفوعات الإضافية (pagas extraordinarias) في إسبانيا؟

Pagas extraordinarias هي مدفوعات رواتب شهرية إضافية إلزامية بموجب القانون الإسباني، تعادل ما لا يقل عن راتبين شهريين إضافيين سنويًا. يتم دفعها عادةً في شهري يونيو وديسمبر. عندما يُعبر عن الراتب الإسباني بـ "X يورو في 14 دفعة"، فهذا يعني أن الإجمالي السنوي يُقسم على 12 دفعة شهرية بالإضافة إلى دفعتين إضافيتين. بدلاً من ذلك، تقوم العديد من الشركات بتقسيم هذه المدفوعات الإضافية على 12 دفعة شهرية متساوية. كلا التقليدين شائعان بنفس القدر في عروض العمل الإسبانية، لذا من المهم توضيح أيهما ينطبق عند مقارنة الرواتب أو التفاوض عليها.

هل تؤثر منطقة الحكم الذاتي على صافي الراتب في إسبانيا؟

نعم. تحدد كل منطقة حكم ذاتي معدل IRPF الإقليمي الخاص بها (tramo autonomico)، والذي يُضاف إلى المعدل الوطني للدولة للحصول على IRPF الموحد. تطبق مدريد بعضًا من أدنى المعدلات الإقليمية في إسبانيا، مما يجعلها مفيدة لأصحاب الدخول المرتفعة. تطبق كاتالونيا وفالنسيا معدلات تساوي المتوسط الوطني أو أعلى منه. تتمتع إقليم الباسك ونافارا باستقلالية مالية كاملة (regimen foral) وتديران أنظمة ضريبية مستقلة تمامًا. بالنسبة لراتب إجمالي قدره 60,000 يورو، يمكن أن يصل الفرق في صافي الأجر بين مدريد وكاتالونيا إلى عدة مئات من اليورو شهريًا، مما يجعل اختيار المنطقة أمرًا مهمًا في حاسبة الرواتب الإسبانية.

حاسبة الرواتب في إسبانيا 2026

من التكلفة إلى المرشحين بنقرة واحدة