Italy

ماذا يشمل

كل ما تحتاجه لإعداد عرض عمل في إيطاليا

حاسبة الراتب الإجمالي الصافي

أدخل أي إجمالي دخل سنوي (RAL, Reddito Annuo Lordo) وشاهد على الفور صافي الدخل المستحق بعد خصم ضريبة الدخل (IRPEF) ومساهمات الضمان الاجتماعي (INPS).

تفصيل مساهمات الضمان الاجتماعي (INPS)

شاهد جميع مساهمات الضمان الاجتماعي (INPS) القانونية مفصلة، مع تحديد حصص الموظف وصاحب العمل بوضوح، بما في ذلك التكلفة الإجمالية للعمل (costo del lavoro) لميزانية دقيقة للقوى العاملة.

الرسوم الإضافية الإقليمية والبلدية

احسب بدقة لجميع المناطق الإيطالية. تطبق كل منطقة ضريبة إضافية إقليمية مختلفة على ضريبة الدخل (addizionale regionale IRPEF)، بالإضافة إلى ضريبة إضافية بلدية (addizionale comunale) علاوة على ضريبة الدخل الفيدرالية (IRPEF).

عرض تكلفة صاحب العمل الإجمالية

شاهد على الفور التكلفة الإجمالية للعمل (costo del lavoro) بما في ذلك جميع مساهمات صاحب العمل في الضمان الاجتماعي (INPS)، وهو أمر ضروري لتخطيط القوى العاملة وبناء عروض رواتب تنافسية في إيطاليا.

كيف تعمل

ثلاث خطوات لتقديم عرض عمل واثق في إيطاليا

أدخل الراتب الأساسي

أدخل الراتب السنوي الإجمالي (RAL, Reddito Annuo Lordo) واختر نوع التوظيف. الـ RAL هو دائمًا الرقم المذكور في عقود العمل الإيطالية.

تكوين البدلات

اضبط السكن والنقل والطعام والبدلات الأخرى لتتناسب مع هيكل العرض الخاص بك.

احصل على تفاصيل كاملة

شاهد على الفور التفصيل الكامل لكشف الراتب (busta paga)، وجميع الاستقطاعات من RAL إلى netto، بما في ذلك ضريبة الدخل (IRPEF)، ومساهمات الضمان الاجتماعي (INPS)، والرسوم الإضافية الإقليمية والبلدية، وتكلفة صاحب العمل الإجمالية.

جرب أدوات الرواتب الأخرى لـ

الإمارات العربية المتحدة

المملكة العربية السعودية

البحرين

عمان

دولة قطر

الكويت

مصر

لبنان

باكستان

الهند

أدلة الرواتب في إيطاليا

ما هو الراتب الإجمالي (RAL) في إيطاليا؟

في إيطاليا، يُشار إلى الراتب الإجمالي باسم RAL، وهو اختصار لـ Reddito Annuo Lordo (الدخل السنوي الإجمالي). وهو إجمالي التعويض السنوي المتفق عليه في عقد العمل قبل أي استقطاعات. يُعد RAL الرقم القياسي المستخدم عند الإعلان عن الوظائف، وتقديم عروض الرواتب، ومقارنة التعويضات بين الشركات الإيطالية. من المهم ملاحظة أن RAL يشمل عادةً الراتب الثالث عشر (tredicesima)، وفي بعض القطاعات الراتب الرابع عشر (quattordicesima)، وهي مدفوعات مكافآت إلزامية تشكل جزءًا من إجمالي التعويض السنوي بموجب اتفاقيات المفاوضة الجماعية الإيطالية (CCNL, Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro).

ما هو الراتب الصافي في إيطاليا؟

الراتب الصافي (stipendio netto) هو ما يتلقاه الموظف فعليًا كل شهر بعد جميع الاستقطاعات من إجمالي الدخل السنوي (RAL). الفجوة بين الراتب الإجمالي (stipendio lordo) والراتب الصافي (netto) في إيطاليا كبيرة، حيث يحتفظ الموظفون عادةً بما يتراوح بين 60% و72% من رواتبهم الإجمالية، اعتمادًا على مستوى الدخل والمنطقة والحالة العائلية. يعد فهم كيفية حساب الراتب الصافي من الإجمالي (stipendio netto da lordo) أمرًا ضروريًا للموظفين المسؤولين عن التوظيف ومديري التوظيف الذين يقدمون عروضًا تنافسية في ميلانو أو روما أو نابولي أو تورينو. تمنحك حاسبة الراتب الصافي في إيطاليا أعلاه تفصيلاً دقيقًا من RAL إلى netto في ثوانٍ.

ما هي مساهمات الضمان الاجتماعي INPS في إيطاليا؟

يدير نظام الضمان الاجتماعي الإيطالي المعهد الوطني للضمان الاجتماعي (INPS). يساهم كل من الموظف وصاحب العمل في INPS في كل كشف راتب (busta paga). تمول مساهمات INPS معاشات التقاعد الحكومية (pensione)، ومزايا المرض، وإجازة الأمومة، وتأمين البطالة (NASPI)، ومخصصات الأسرة (assegno unico).

Contribution	Employee Rate	Employer Rate	Notes
INPS (standard employee, private sector)	9.19%	~29.4%	Rates vary slightly by CCNL and sector
INPS pension fund (IVS)	included in 9.19%	included in ~29.4%	Pensione, invalidita, superstiti
INAIL (occupational accidents)	0%	~0.5% to 3%	Varies by sector risk category

يبلغ معدل مساهمة INPS للموظف حوالي 9.19% لمعظم موظفي القطاع الخاص، ويُطبق على إجمالي الراتب بالكامل. يبلغ معدل INPS لصاحب العمل حوالي 29.4% بالإضافة إلى إجمالي الراتب، مما يجعل إجمالي تكلفة العمل (costo del lavoro) أعلى بكثير من إجمالي الراتب السنوي (RAL) وحده. هذا أحد أهم الأرقام لمديري التوظيف عند وضع ميزانية القوى العاملة في إيطاليا.

ما هي ضريبة IRPEF (ضريبة الدخل في إيطاليا)؟

ضريبة IRPEF (ضريبة الدخل على الأشخاص الطبيعيين) هي ضريبة الدخل الشخصي في إيطاليا. وهي المكون الرئيسي لخصومات كشف الراتب (trattenute busta paga) إلى جانب مساهمات INPS. تُطبق ضريبة IRPEF على القاعدة الخاضعة للضريبة، وهي إجمالي الراتب مطروحًا منه مساهمات INPS للموظف، مع تخفيضات إضافية للائتمانات الضريبية (detrazioni) بناءً على حالة التوظيف وتكوين الأسرة. شرائح ضريبة IRPEF لعام 2026 (aliquote IRPEF 2026) بعد إصلاح "تخفيض ضريبة IRPEF" الأخير هي:

Taxable Income (Annual)	IRPEF Rate
Up to €28,000	23%
€28,001 to €50,000	35%
Above €50,000	43%

بالإضافة إلى ضريبة IRPEF، يستفيد كل موظف من خصم ضريبي على دخل العمل (detrazione da lavoro dipendente) يقلل من ضريبة IRPEF المستحقة. يبلغ هذا الخصم حوالي 1,955 يورو للدخل الذي يصل إلى 15,000 يورو، ويتناقص تدريجيًا إلى الصفر للدخول التي تزيد عن 50,000 يورو. تُطبق خصومات إضافية للأزواج والأطفال المعالين.

ما هي الرسوم الإضافية الإقليمية والبلدية (Addizionali) في إيطاليا؟

بالإضافة إلى ضريبة IRPEF الفيدرالية، يدفع كل موظف إيطالي رسومًا إضافية بناءً على منطقة إقامته وبلديته. تُحسب هذه الرسوم على نفس القاعدة الضريبية لضريبة IRPEF وتُخصم من كشف الراتب (busta paga):
‍

ضريبة IRPEF الإضافية الإقليمية: تحددها كل منطقة. تتراوح المعدلات عادةً من 1.23% إلى 3.33% حسب المنطقة. تطبق لومبارديا 1.23%، لاتسيو 1.73%، كامبانيا 2.03%، صقلية 1.23%.
ضريبة IRPEF الإضافية البلدية: تحددها كل بلدية. تتراوح من 0% إلى 0.8%. لأغراض الحساب، يتم تطبيق متوسط 0.5% عبر البلديات الإيطالية.

هذه الرسوم الإضافية الإقليمية والبلدية تعني أن موظفين اثنين في إيطاليا يحصلان على نفس إجمالي الراتب السنوي (RAL) يمكن أن يكون لديهما صافي رواتب مختلف بناءً على مكان إقامتهما فقط، مما يجعل من المهم استخدام حاسبة رواتب إيطالية خاصة بالمنطقة عند إعداد عروض العمل.

ما هو الراتب الثالث عشر (Tredicesima) في إيطاليا؟

"الراتب الثالث عشر" (tredicesima) هو راتب شهري إضافي إلزامي يُدفع لجميع الموظفين الإيطاليين، عادةً في ديسمبر، وهو مطلوب بموجب القانون بموجب جميع الاتفاقيات الجماعية (CCNL). يعادل شهرًا إضافيًا واحدًا من الراتب الإجمالي. في بعض القطاعات، يُطلب أيضًا "الراتب الرابع عشر" (quattordicesima)، ويُدفع عادةً في يونيو أو يوليو. عند تحديد إجمالي الراتب السنوي (RAL) في إيطاليا، يتم دائمًا تضمين الراتب الثالث عشر في الرقم الإجمالي، مما يعني أن الراتب الشهري البالغ 2,500 يورو سيقابل إجمالي راتب سنوي قدره 32,500 يورو (13 شهرًا)، وليس 30,000 يورو (12 شهرًا). يجب على مسؤولي التوظيف ومديري التوظيف دائمًا التأكد مما إذا كان الراتب المعروض يُعبر عنه على مدار 12 أو 13 شهرًا.

ما هو TFR (مكافأة نهاية الخدمة) في إيطاليا؟

TFR (مكافأة نهاية الخدمة)، والتي تسمى أحيانًا تعويض نهاية الخدمة أو مكافأة نهاية الخدمة الإيطالية، هي استحقاق إلزامي يخصصه أصحاب العمل لكل موظف طوال فترة عمله. تتراكم هذه المكافأة بنسبة 6.91% تقريبًا من إجمالي الراتب السنوي كل عام وتُدفع للموظف عند إنهاء الخدمة، سواء كان ذلك بسبب الاستقالة أو التسريح أو التقاعد. لا يتم خصم TFR من صافي راتب الموظف ولكنه يمثل عنصر تكلفة إضافيًا كبيرًا ضمن إجمالي تكلفة العمل (costo del lavoro) التي يجب على أصحاب العمل أخذها في الاعتبار عند وضع ميزانية القوى العاملة الإيطالية.

كيفية إدارة الرواتب في إيطاليا

نظام الرواتب الإيطالي معقد، ويخضع لتنظيم صارم، ويحكمه كل من القانون الوطني والاتفاقيات الجماعية للقطاعات (CCNL). تشمل متطلبات الامتثال الرئيسية ما يلي:

تسجيل الموظفين لدى INPS و INAIL قبل يوم عملهم الأول عبر نظام الإخطارات الإلزامية (sistema delle comunicazioni obbligatorie).
حجب وتحويل مساهمات IRPEF و INPS شهريًا إلى وكالة الإيرادات (Agenzia delle Entrate) ومعهد الضمان الاجتماعي (INPS) على التوالي.
تقديم نماذج الدفع الشهرية F24 التي تغطي جميع الالتزامات الضريبية والضمان الاجتماعي.
إصدار كشف راتب شهري (busta paga / cedolino paga) يوضح جميع مكونات الراتب الإجمالي (RAL) والخصومات وصافي الأجر.
تجميع وإدارة مكافأة نهاية الخدمة (TFR - Trattamento di Fine Rapporto) لكل موظف.
دفع الراتب الثالث عشر الإلزامي (tredicesima) في ديسمبر، والراتب الرابع عشر (quattordicesima) حيثما تتطلب اتفاقية CCNL المطبقة ذلك.
الالتزام بالحد الأدنى للراتب وساعات العمل واستحقاقات الإجازات المحددة في اتفاقية CCNL المطبقة للقطاع المعني.
تقديم نماذج CU (Certificazione Unica) السنوية للموظفين ووكالة الإيرادات (Agenzia delle Entrate) بحلول مارس من كل عام.

ما مقدار الضريبة المطبقة على الراتب في إيطاليا؟

تطبق إيطاليا معدل خصم إجمالي كبير على رواتب الموظفين. بالنسبة للموظف العادي الذي يكسب 30,000 يورو كراتب سنوي إجمالي (RAL) في لومبارديا، يبلغ معدل الخصم الإجمالي الفعلي بما في ذلك INPS و IRPEF حوالي 28 إلى 32%. المعدلات الرئيسية لحاسبة الضرائب الإيطالية:

اشتراكات الضمان الاجتماعي للموظف (INPS): حوالي 9.19% على إجمالي الراتب الكامل
ضريبة الدخل (IRPEF): من 23% إلى 43% تصاعدية على الدخل الخاضع للضريبة بعد خصم INPS
الضريبة الإقليمية الإضافية (Addizionale regionale): من 1.23% إلى 3.33% حسب المنطقة
الضريبة البلدية الإضافية (Addizionale comunale): حوالي 0.5% في المتوسط

الحد الأدنى للأجور في إيطاليا

إيطاليا هي واحدة من الدول القليلة في الاتحاد الأوروبي التي لا يوجد لديها حد أدنى للأجور الوطني محدد بموجب القانون. بدلاً من ذلك، يتم تحديد الحد الأدنى للأجور من خلال اتفاقيات المفاوضة الجماعية على مستوى القطاع (CCNL, Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro)، والتي يتم التفاوض عليها بين النقابات العمالية وجمعيات أصحاب العمل. تحدد كل اتفاقية CCNL الحد الأدنى للرواتب حسب فئة الوظيفة (livello di inquadramento) لقطاعها. عمليًا، تتراوح الحدود الدنيا للأجور بموجب CCNL تقريبًا بين 1,000 يورو و 1,500 يورو شهريًا صافيًا اعتمادًا على القطاع ومستوى الأقدمية. تناقش إيطاليا إدخال حد أدنى قانوني للأجور، مع مقترحات نوقشت في السنوات الأخيرة، ولكن اعتبارًا من عام 2026 لا يوجد حد أدنى وطني واحد ينطبق على جميع العمال.

متوسط صافي الراتب في إيطاليا

يتراوح متوسط الراتب الإجمالي في إيطاليا (RAL media) تقريبًا بين 28,000 يورو و 32,000 يورو سنويًا عبر جميع القطاعات والمناطق. بعد خصومات INPS و IRPEF، يترجم هذا إلى صافي دخل يتراوح تقريبًا بين 19,000 يورو و 23,000 يورو سنويًا، أو حوالي 1,600 يورو إلى 1,900 يورو شهريًا صافيًا. تشهد إيطاليا تباينًا كبيرًا في الرواتب حسب المنطقة، حيث تكون الرواتب في شمال إيطاليا (ميلانو، تورينو، بولونيا) أعلى بنسبة تتراوح بين 20 و 30% عادةً مما هي عليه في جنوب إيطاليا (نابولي، باليرمو، باري). حسب القطاع، تدفع قطاعات التكنولوجيا والمالية والأدوية والتصنيع في الشمال رواتب أعلى بكثير من المتوسط الوطني. يُعد رقم صافي الراتب (stipendio netto) أقل بشكل ملحوظ مما توحي به المقارنات الإجمالية، وذلك بسبب عبء INPS و IRPEF المشترك في إيطاليا، مما يجعل من الضروري استخدام حاسبة رواتب إيطالية موثوقة عند مقارنة العروض بتوقعات المرشحين.

عرض المزيد

إجابات لأسئلتكم

ما الفرق بين الراتب السنوي الإجمالي (RAL) وصافي الراتب (stipendio netto) في إيطاليا؟

الراتب السنوي الإجمالي (RAL - Reddito Annuo Lordo) هو إجمالي الراتب السنوي المتفق عليه قبل أي خصومات. أما صافي الراتب (Stipendio netto) فهو ما يتلقاه الموظف شهريًا بعد خصم اشتراكات الضمان الاجتماعي (INPS) (حوالي 9.19%) وضريبة الدخل (IRPEF)، بالإضافة إلى الرسوم الإضافية الإقليمية والبلدية. بالنسبة لموظف أعزب نموذجي يكسب 30,000 يورو كراتب سنوي إجمالي (RAL) في لومبارديا، يتراوح صافي الراتب الشهري تقريبًا بين 1,750 يورو و 1,900 يورو، اعتمادًا على الخصومات الضريبية (detrazioni) المطبقة.

كيف يعمل INPS في إيطاليا؟

INPS (المعهد الوطني للضمان الاجتماعي) هو المؤسسة الرئيسية للضمان الاجتماعي في إيطاليا. يدفع كل موظف حوالي 9.19% من راتبه الإجمالي إلى INPS شهريًا، ويتم خصم هذا المبلغ مباشرة من كشف الراتب (busta paga). يساهم صاحب العمل بنسبة إضافية تبلغ حوالي 29.4% من الراتب الإجمالي. تغطي مساهمات INPS معاش التقاعد الحكومي (pensione)، ومزايا المرض والأمومة، وتأمين البطالة (NASPI)، وبدلات الأسرة. لا يوجد سقف للمساهمات لمعظم فئات INPS.

ما هي شرائح ضريبة IRPEF في إيطاليا لعام 2026؟

بعد إصلاح "taglio IRPEF 2026"، تطبق إيطاليا ثلاث شرائح لضريبة IRPEF: 23% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 28,000 يورو، و 35% على الدخل بين 28,001 يورو و 50,000 يورو، و 43% على الدخل الذي يزيد عن 50,000 يورو. تُطبق هذه المعدلات (aliquote IRPEF 2026) بعد خصم مساهمات INPS للموظفين من الراتب الإجمالي. يستفيد الموظفون أيضًا من "detrazione da lavoro dipendente" (ائتمان ضريبي على دخل العمل) الذي يقلل من العبء الفعلي لضريبة IRPEF، خاصة عند مستويات الدخل المنخفضة.

ما هي إجمالي تكاليف أصحاب العمل في إيطاليا؟

بالإضافة إلى الراتب السنوي الإجمالي (RAL)، يجب على أصحاب العمل في إيطاليا تخصيص ميزانية لمساهمات INPS الخاصة بهم والتي تبلغ حوالي 29.4% من الراتب الإجمالي، بالإضافة إلى تأمين INAIL ضد حوادث العمل (من 0.5% إلى 3% حسب القطاع). علاوة على ذلك، يراكم أصحاب العمل مستحقات TFR (مكافأة نهاية الخدمة) بنسبة تقارب 6.91% من الراتب الإجمالي سنويًا. بالنسبة لموظف يبلغ راتبه السنوي الإجمالي (RAL) 30,000 يورو، يبلغ إجمالي تكلفة العمل (costo del lavoro) حوالي 41,000 إلى 43,000 يورو سنويًا قبل احتساب TFR، مما يجعل إيطاليا واحدة من الدول ذات التكلفة العالية لأصحاب العمل في أوروبا الغربية.

هل "tredicesima" (الشهر الثالث عشر) إلزامية في إيطاليا؟

نعم. تعتبر "tredicesima" (الشهر الثالث عشر) إلزامية لجميع الموظفين بموجب القانون الإيطالي وجميع اتفاقيات العمل الجماعية (CCNL). يتم دفعها في ديسمبر وتعادل راتب شهر إجمالي. تتطلب بعض القطاعات أيضًا "quattordicesima" (راتب الشهر الرابع عشر)، والتي تُدفع عادةً في يونيو. عند ذكر أو مقارنة الرواتب في إيطاليا، من المهم دائمًا توضيح ما إذا كان الرقم معبرًا عنه على مدار 12 أو 13 أو 14 شهرًا. تتضمن معظم أرقام RAL الإيطالية "tredicesima" كمعيار.

هل يوجد حد أدنى للأجور في إيطاليا؟

لا يوجد في إيطاليا حد أدنى وطني للأجور محدد بموجب القانون. بدلاً من ذلك، يتم تحديد الحد الأدنى للأجور بموجب اتفاقيات العمل الجماعية (CCNL) الخاصة بالقطاعات، والتي تحدد الحد الأدنى للرواتب حسب فئة الوظيفة. تحدد معظم اتفاقيات CCNL حدودًا دنيا شهرية تتراوح تقريبًا بين 1,000 يورو و 1,500 يورو صافي، اعتمادًا على القطاع والمستوى. ناقشت إيطاليا إدخال حد أدنى قانوني للأجور قدره 9 يورو للساعة، ولكن حتى عام 2026، لا يوجد حد أدنى قانوني شامل.

كيف تؤثر الرسوم الإقليمية الإضافية على صافي الراتب في إيطاليا؟

تحدد كل منطقة إيطالية معدل ضريبة IRPEF الإقليمية (addizionale regionale) الخاص بها، والذي يتراوح من 1.23% في لومبارديا وصقلية إلى أكثر من 3% في بعض المناطق. بالإضافة إلى ذلك، تضيف كل بلدية ضريبة بلدية (addizionale comunale) تصل إلى 0.8%. تُطبق هذه الرسوم الإضافية على نفس الوعاء الضريبي لضريبة IRPEF وتُخصم من كشف الراتب الشهري (busta paga). لذلك، سيحصل الموظف في كامبانيا على راتب صافٍ أقل من زميل يتقاضى نفس الأجر في لومبارديا، وذلك بسبب الرسوم الإقليمية الإضافية الأعلى. لهذا السبب، يمنح استخدام حاسبة الرواتب الإيطالية الخاصة بالمنطقة نتائج أكثر دقة للراتب الصافي.

حاسبة الرواتب في إيطاليا 2026

من التكلفة إلى المرشحين بنقرة واحدة