Romania

ماذا يشمل

كل ما تحتاجه لإعداد عرض في رومانيا

حاسبة الراتب الإجمالي إلى الصافي

أدخل أي راتب شهري إجمالي وشاهد فورًا صافي الراتب المستحق بالضبط بعد تأمين CAS الاجتماعي (25%)، وتأمين CASS الصحي (10%)، وضريبة الدخل (impozit pe venit, 10%).

تفصيل المساهمات الاجتماعية

شاهد CAS و CASS مفصلين بشكل منفصل، مع عرض مساهمة صاحب العمل CAM (2.25%) بوضوح لتحديد ميزانية التكلفة الإجمالية بدقة.

دعم قطاعي تكنولوجيا المعلومات والبناء

احسب بدقة لموظفي قطاع تكنولوجيا المعلومات الذين يستفيدون من الإعفاء الكامل من ضريبة الدخل، ولموظفي قطاع البناء بقِيَم أساسية مختلفة لـ CAS و CASS.

عرض التكلفة الإجمالية لصاحب العمل

شاهد فورًا التكلفة الإجمالية لصاحب العمل، بما في ذلك مساهمة CAM (2.25% مساهمة صاحب العمل)، وهو أمر ضروري لتحديد ميزانية عدد الموظفين عند التوظيف في رومانيا.

كيف يعمل

ثلاث خطوات لتقديم عرض قوي في رومانيا

أدخل الراتب الإجمالي

أدخل الراتب الشهري الإجمالي بالرون. تُذكر الرواتب الرومانية كأرقام إجمالية شهرية ويجب ألا تقل عن الحد الأدنى القانوني للأجور (salariul minim brut pe tara) الذي تحدده الحكومة.

اختر القطاع والمعالين

اختر قطاع التوظيف. موظفو قطاع تكنولوجيا المعلومات معفون بالكامل من ضريبة الدخل (impozit pe venit). يؤثر المعالون على الخصم الشخصي (deducere personala).

احصل على تفاصيل كاملة

شاهد على الفور الراتب الإجمالي، CAS (25%)، CASS (10%)، ضريبة الدخل (10%)، الخصم الشخصي، صافي الأجر المستلم، وإجمالي تكلفة صاحب العمل بما في ذلك CAM (2.25%).

جرب أدوات رواتب أخرى لـ

الإمارات العربية المتحدة

المملكة العربية السعودية

البحرين

عمان

دولة قطر

الكويت

مصر

لبنان

باكستان

الهند

أدلة الرواتب في رومانيا

ما هو الراتب الإجمالي في رومانيا؟

الراتب الإجمالي في رومانيا (salariul brut) هو إجمالي التعويض الشهري المتفق عليه في عقد العمل قبل خصم مساهمات التأمين الاجتماعي (CAS)، والتأمين الصحي (CASS)، وضريبة الدخل (impozit pe venit). تُذكر الرواتب الرومانية كأرقام إجمالية شهرية بالرون (الليو الروماني). عند تقديم عروض الرواتب للوظائف في بوخارست، كلوج-نابوكا، تيميشوارا، أو ياش، يكون الرقم الشهري الإجمالي هو المرجع القياسي في عقود العمل. يجب ألا يقل الراتب الإجمالي عن الحد الأدنى الوطني للأجور القانوني (salariul minim brut pe țară) الذي تحدده الحكومة بمرسوم كل عام. تحتفظ رومانيا بالليو الروماني (RON) كعملة لها ولم تعتمد اليورو بعد.

ما هو صافي الراتب في رومانيا؟

صافي الراتب (salariul net) هو ما يستلمه الموظف فعليًا بعد خصم CAS (25%)، وCASS (10%)، وضريبة الدخل (impozit pe venit، 10%). يعد فهم حساب الراتب الإجمالي والصافي (salariu brut net) ضروريًا للموظفين ومديري التوظيف الذين يقدمون عروضًا تنافسية في رومانيا. يحتفظ الموظفون الرومانيون عادةً بحوالي 55% إلى 60% من راتبهم الإجمالي كصافي دخل، اعتمادًا على مستوى الدخل والقطاع والخصومات الشخصية المطبقة. تمتلك رومانيا أحد أعلى معدلات المساهمات الاجتماعية المجمعة للموظفين في الاتحاد الأوروبي (35% CAS + CASS مجمعة قبل ضريبة الدخل)، لكن معدل ضريبة الدخل الثابت المنخفض بنسبة 10% يعوض هذا جزئيًا. تطبق حاسبة صافي الراتب (salariu net) أعلاه جميع الخصومات الثلاثة بالتسلسل الصحيح لتقديم رقم صافي دقيق.

ما هي مساهمة التأمين الاجتماعي (CAS) في رومانيا؟

مساهمة التأمين الاجتماعي (CAS) هي مساهمة التأمين الاجتماعي للموظفين في رومانيا، وتمول نظام المعاشات التقاعدية الحكومي. في عام 2026، تُفرض مساهمة CAS بنسبة 25% من الراتب الإجمالي للموظفين العاديين. لا يوجد سقف سنوي لمساهمات CAS لدخل التوظيف القياسي. تُخصم CAS من الراتب الإجمالي قبل حساب ضريبة الدخل، مما يقلل بشكل كبير من الوعاء الضريبي. بالنسبة للموظفين في قطاع البناء، يُطبق معدل CAS مخفض بنسبة 21.25%. لا يدفع أصحاب العمل في القطاعات العادية مساهمة CAS منفصلة — يتحمل الموظف النسبة الكاملة البالغة 25%. يُعد هيكل CAS الذي يتحمله الموظف فقط ميزة مميزة لنظام التأمين الاجتماعي في رومانيا، حيث يضع عبئًا ثقيلًا نسبيًا من المساهمات على الموظفين مقارنة بأصحاب العمل.

ما هي مساهمة التأمين الصحي (CASS) في رومانيا؟

مساهمة التأمين الصحي (CASS) (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate) هي مساهمة التأمين الصحي الإلزامية بنسبة 10% من الراتب الإجمالي. مثل مساهمة التأمين الاجتماعي (CAS)، هي مساهمة يدفعها الموظف فقط ولا يوجد التزام على صاحب العمل بدفعها. تمنح الموظف الحق في الوصول إلى نظام الرعاية الصحية العامة الروماني.

ما هي ضريبة الدخل (Impozit pe Venit) في رومانيا؟

تُطبق رومانيا معدل ضريبة دخل ثابتًا بنسبة 10% على دخل العمل (impozit pe venit). يُعد هذا أحد أدنى معدلات ضريبة الدخل الثابتة في الاتحاد الأوروبي. تُطبق ضريبة الدخل على الدخل الخاضع للضريبة، وهو الراتب الإجمالي مطروحًا منه مساهمة التأمين الاجتماعي (CAS) بنسبة 25%، ومساهمة التأمين الصحي (CASS) بنسبة 10%، والخصم الشخصي (deducere personală). الخصم الشخصي (deducere personală) هو بدل يعتمد على الدخل يقلل من الأساس الخاضع للضريبة للموظفين الذين يكسبون ما يصل إلى 5,000 رون روماني إجمالي شهريًا، مع خصومات إضافية للأطفال المعالين. قدمت رومانيا العديد من الإعفاءات الضريبية الخاصة بقطاعات معينة لتحفيز التوظيف في القطاعات الاستراتيجية:

قطاع تكنولوجيا المعلومات: يُعفى الموظفون في أدوار تطوير البرمجيات في الشركات المؤهلة إعفاءً كاملاً من ضريبة الدخل البالغة 10% (impozit pe venit) على الرواتب الإجمالية التي تصل إلى 10,000 رون روماني شهريًا. هذا الإعفاء يجعل رومانيا جذابة بشكل استثنائي لمواهب تكنولوجيا المعلومات وقد دفع نموًا كبيرًا في قطاع التكنولوجيا الروماني.
قطاع البناء: يستفيد الموظفون في قطاع البناء من معدل مخفض لمساهمة التأمين الاجتماعي (CAS) بنسبة 21.25% بدلاً من 25%، ومساهمة تأمين صحي (CASS) مخفضة (10% تُطبق على أساس أقل)، ومعدل ضريبة دخل 0% على الرواتب التي تصل إلى حد الأدنى للأجور في القطاع.
قطاع الزراعة والصناعات الغذائية: تُطبق إعفاءات مماثلة في قطاعي الزراعة وتصنيع الأغذية للموظفين المؤهلين.

ما هو الخصم الشخصي (Deducerea Personală) في رومانيا؟

الخصم الشخصي (deducere personală) هو خصم ضريبة الدخل الشخصية في رومانيا، ويُطبق على أساس الدخل الخاضع للضريبة قبل احتساب معدل ضريبة الدخل البالغ 10%. في عام 2026، يُطبق الخصم الشخصي على النحو التالي:

الراتب الإجمالي حتى 2,000 رون روماني شهريًا: خصم شخصي قدره 600 رون روماني شهريًا
الراتب الإجمالي من 2,001 إلى 5,000 رون روماني شهريًا: يتناقص الخصم الشخصي تدريجيًا من 600 رون روماني إلى صفر
الراتب الإجمالي فوق 5,000 رون روماني شهريًا: لا يوجد خصم شخصي

تُطبق خصومات إضافية للأطفال المعالين: 200 رون روماني لكل طفل معال شهريًا (لأول طفلين)، و400 رون روماني لكل طفل معال شهريًا بدءًا من الطفل الثالث فصاعدًا. هذه الخصومات الخاصة بالأطفال لا تعتمد على الدخل وتُطبق على جميع مستويات الرواتب. يقلل الخصم الشخصي بشكل كبير من عبء ضريبة الدخل على أصحاب الدخل المنخفض والمتوسط في رومانيا.

ما هي مساهمة التأمين للعمل (CAM) في رومانيا؟

مساهمة التأمين للعمل (CAM) هي مساهمة اجتماعية يدفعها صاحب العمل في رومانيا، وتُدفع بالإضافة إلى الراتب الإجمالي. في عام 2026، تُفرض مساهمة CAM بنسبة 2.25% من الراتب الإجمالي. هذه هي المساهمة الاجتماعية القانونية الوحيدة التي يدفعها أصحاب العمل في رومانيا، مما يجعل التكلفة الإجمالية لصاحب العمل في رومانيا أقل بكثير مما هي عليه في معظم دول الاتحاد الأوروبي الأخرى. تمول مساهمة CAM إعانات البطالة، والصحة المهنية، والتزامات صندوق الضمان. بالنسبة للموظف الذي يكسب 5,000 رون روماني إجمالي شهريًا، تضيف مساهمة CAM مبلغ 112.50 رون روماني، مما يجعل التكلفة الإجمالية لصاحب العمل 5,112.50 رون روماني شهريًا. يُعد معدل مساهمة صاحب العمل المنخفض للغاية في رومانيا بنسبة 2.25% واحدًا من الأكثر تنافسية في الاتحاد الأوروبي، وهو عامل رئيسي يدفع الاستثمار الأجنبي المباشر وتعهيد العمليات التجارية إلى رومانيا.

كيفية إدارة كشوف الرواتب في رومانيا

تخضع كشوف الرواتب الرومانية لتنظيم قانون العمل (Codul Muncii) وتديرها الوكالة الوطنية للإدارة الضريبية (ANAF, Agenția Națională de Administrare Fiscală) والصندوق الوطني للمعاشات التقاعدية العامة (CNPP). تشمل متطلبات الامتثال الرئيسية عند التوظيف في رومانيا ما يلي:

التسجيل كصاحب عمل لدى وكالة ANAF قبل أول يوم عمل للموظف.
تسجيل كل عقد عمل في السجل الإلكتروني REVISAL قبل تاريخ بدء عمل الموظف.
حجب وتحويل ضريبة الدخل، ومساهمة التأمين الاجتماعي (CAS) بنسبة 25%، ومساهمة التأمين الصحي (CASS) بنسبة 10% شهريًا إلى وكالة ANAF بحلول اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي.
دفع CAM (2.25%) شهريًا إلى ANAF بحلول الخامس والعشرين من الشهر التالي.
إصدار كشف راتب شهري (fluturașul de salariu) يوضح بالتفصيل الراتب الإجمالي وجميع الخصومات وصافي الراتب.
الالتزام بالحد الأدنى القانوني للأجور (salariul minim brut pe țară) البالغ 4,050 رون إجمالي شهريًا في عام 2026.
تقديم الإقرار الشهري 112 (D112) إلى ANAF الذي يغطي جميع الأجور والمساهمات والضرائب.
الحفاظ على سجل REVISAL محدثًا بجميع تعديلات العقود وإنهاءاتها.

ما مقدار الضريبة المطبقة على الراتب في رومانيا؟

بالنسبة للموظف العادي الذي يتقاضى 5,000 رون إجمالي شهريًا، يبلغ إجمالي نسبة الخصم على الموظف حوالي 40 إلى 41%. المعدلات الرئيسية لآلة حاسبة الرواتب في رومانيا:

CAS (التأمين الاجتماعي): 25% من الراتب الإجمالي، يدفعها الموظف فقط
CASS (التأمين الصحي): 10% من الراتب الإجمالي، يدفعها الموظف فقط
ضريبة الدخل (impozit pe venit): 10% ثابتة على (الإجمالي مطروحًا منه CAS مطروحًا منه CASS مطروحًا منه الخصم الشخصي)
CAM (مساهمة صاحب العمل): 2.25% بالإضافة إلى الراتب الإجمالي، يدفعها صاحب العمل فقط

الحد الأدنى للأجور في رومانيا

يبلغ الحد الأدنى الإجمالي للأجور على مستوى البلاد (salariul minim brut pe țară) 4,050 رون إجمالي شهريًا اعتبارًا من يناير 2026 للموظفين العاديين. بالنسبة للوظائف التي تتطلب مؤهلات تعليم عالٍ وخبرة لا تقل عن سنة واحدة، يبلغ الحد الأدنى 4,582 رون إجمالي شهريًا. يبلغ صافي الدخل عند الحد الأدنى للأجور القياسي حوالي 2,400 إلى 2,500 رون شهريًا مع تطبيق الخصم الشخصي. وقد دأبت رومانيا على زيادة الحد الأدنى للأجور بشكل كبير كل عام.

متوسط الراتب في رومانيا

يبلغ متوسط الراتب في رومانيا حوالي 8,000 إلى 9,500 رون إجمالي شهريًا في جميع القطاعات، وذلك وفقًا لبيانات المعهد الوطني للإحصاء (INS) لعام 2026. بعد خصم CAS و CASS وضريبة الدخل، يتراوح صافي الدخل الشهري بين 4,700 و 5,600 رون تقريبًا. تدفع بوخارست عادةً ما بين 40 إلى 60% فوق المتوسط الوطني. يدفع قطاع تكنولوجيا المعلومات في كلوج-نابوكا وبوخارست وتيميشوارا وياش أعلى بكثير من المتوسط، حيث يجعل الإعفاء الضريبي على دخل تكنولوجيا المعلومات رومانيا واحدة من أكثر المواقع جاذبية ماليًا في الاتحاد الأوروبي للمواهب التكنولوجية.

عرض المزيد

إجابات لأسئلتكم

How is net salary (salariul net) calculated in Romania?

يُحسب صافي الراتب في رومانيا بخصم CAS (25% من الإجمالي)، و CASS (10% من الإجمالي)، وضريبة الدخل (10% من الإجمالي مطروحًا منه CAS مطروحًا منه CASS مطروحًا منه الخصم الشخصي) من الراتب الإجمالي. بالنسبة للموظف العادي الذي يتقاضى 5,000 رون إجمالي شهريًا بدون معالين، يتراوح صافي الراتب التقريبي بين 2,950 و 3,000 رون. توفر آلة حاسبة صافي الراتب (salariu net) أعلاه الرقم الدقيق فورًا، بما في ذلك جميع الخصومات المطبقة والخصومات الشخصية بناءً على القطاع الذي اخترته وعدد المعالين.

ما هي CAS و CASS في رومانيا؟

CAS (Contribuția de Asigurări Sociale) هي مساهمة رومانيا في تأمين المعاشات التقاعدية بنسبة 25% من إجمالي الراتب، يدفعها الموظف بالكامل دون أي CAS على جانب صاحب العمل. CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate) هي مساهمة التأمين الصحي بنسبة 10% من إجمالي الراتب، ويدفعها الموظف بالكامل أيضًا. معًا، يبلغ إجمالي CAS و CASS 35% من إجمالي الراتب في مساهمات الموظفين، مما يجعلهما المكون المهيمن في حساب صافي الراتب الإجمالي (salariu brut net). يتم خصم كلتا المساهمتين قبل حساب ضريبة الدخل. المساهمة الاجتماعية الوحيدة على جانب صاحب العمل هي CAM بنسبة 2.25% من إجمالي الراتب.

ما هو إعفاء ضريبة الدخل لقطاع تكنولوجيا المعلومات في رومانيا؟

يُعفى الموظفون العاملون في أدوار تطوير البرمجيات المؤهلة في رومانيا إعفاءً كاملاً من ضريبة الدخل البالغة 10% (impozit pe venit) على الرواتب الإجمالية التي تصل إلى 10,000 رون روماني شهريًا. ينطبق هذا الإعفاء على مطوري البرمجيات والمبرمجين والمحللين وغيرهم من المتخصصين في تكنولوجيا المعلومات في الشركات المؤهلة. لا يزال CAS (25%) و CASS (10%) ساريين — يتم إعفاء ضريبة الدخل فقط. يزيد هذا الإعفاء بشكل فعال صافي الدخل بنحو 5 إلى 8 نقاط مئوية مقارنة بالموظف العادي في القطاع بنفس الراتب الإجمالي. إنه ميزة تنافسية رئيسية لرومانيا في جذب المواهب في مجال تكنولوجيا المعلومات والاحتفاظ بها، وقد جعل مدنًا مثل كلوج نابوكا وبوخارست مراكز تكنولوجية أوروبية مهمة.

ما هو الخصم الشخصي (deducerea personală) في رومانيا؟

إن deducere personală هو خصم شهري من أساس ضريبة الدخل للموظفين العاديين. بالنسبة للرواتب الإجمالية التي تصل إلى 2,000 رون روماني شهريًا، يتم تطبيق الخصم الكامل البالغ 600 رون روماني. بالنسبة للرواتب الإجمالية التي تتراوح بين 2,001 و 5,000 رون روماني شهريًا، يتناقص الخصم من 600 رون روماني إلى صفر. فوق 5,000 رون روماني شهريًا، لا ينطبق أي خصم شخصي. تُطبق خصومات إضافية قدرها 200 رون روماني شهريًا للطفل الأول والثاني المعال، و 400 رون روماني شهريًا من الطفل الثالث فصاعدًا. تنطبق هذه الخصومات الخاصة بالأطفال على جميع مستويات الرواتب. يقلل الخصم الشخصي العبء الضريبي الفعلي على أصحاب الدخل المنخفض والمتوسط في رومانيا.

ما هي التكاليف الإجمالية لأصحاب العمل عند التوظيف في رومانيا؟

تتمتع رومانيا بأحد أدنى معدلات مساهمة أصحاب العمل في الاتحاد الأوروبي. المساهمة القانونية الوحيدة لأصحاب العمل هي CAM (Contribuția Asiguratorie pentru Muncă) بنسبة 2.25% من إجمالي الراتب. بالنسبة للموظف الذي يتقاضى 5,000 رون روماني إجمالي شهريًا، تبلغ التكلفة الإجمالية لصاحب العمل 5,112.50 رون روماني شهريًا. لا توجد التزامات CAS أو CASS على جانب صاحب العمل — يقع عبء المساهمة الاجتماعية الكامل بنسبة 35% على الموظف. وهذا يجعل رومانيا تنافسية بشكل استثنائي من حيث التكلفة الإجمالية لأصحاب العمل، وهي محرك رئيسي للاستثمار الأجنبي في قطاعات خدمات الأعمال والتصنيع والتكنولوجيا.

ما هو الحد الأدنى للأجور (salariul minim) في رومانيا عام 2026؟

يبلغ salariul minim brut pe țară (الحد الأدنى الوطني للأجور) 4,050 رون روماني إجمالي شهريًا اعتبارًا من يناير 2026 للموظفين العاديين. بالنسبة للموظفين في الأدوار التي تتطلب مؤهلات تعليم عالٍ مع خبرة لا تقل عن سنة واحدة، يبلغ الحد الأدنى 4,582 رون روماني إجمالي شهريًا. يبلغ صافي الدخل عند الحد الأدنى للأجور القياسي بعد CAS و CASS وضريبة الدخل (مع الخصم الشخصي) حوالي 2,400 إلى 2,500 رون روماني شهريًا. تزيد رومانيا الحد الأدنى للأجور بشكل كبير كل عام للحد من الهجرة المدفوعة بالرواتب ورفع مستويات المعيشة في جميع أنحاء البلاد.

ما هو CAM ومن يدفعه؟

CAM (Contribuția Asiguratorie pentru Muncă) هي المساهمة الاجتماعية لأصحاب العمل في رومانيا، المحددة بنسبة 2.25% من إجمالي الراتب. يدفعها صاحب العمل بالكامل ولا تُخصم من راتب الموظف. يمول صندوق CAM إعانات البطالة، وتأمين الصحة والسلامة المهنية، وصندوق ضمان الرواتب. إنها المساهمة الاجتماعية الإلزامية الوحيدة لأصحاب العمل في رومانيا، مما يجعل هيكل تكلفة صاحب العمل بسيطًا وتنافسيًا بشكل فريد مقارنة بدول الاتحاد الأوروبي الأخرى حيث تتراوح المساهمات الاجتماعية لأصحاب العمل عادةً من 15% إلى 35% من إجمالي الراتب.

حاسبة الرواتب في رومانيا 2026

من التكلفة إلى المرشحين بنقرة واحدة