احسب الراتب في الدنمارك
حاسبة الرواتب في الدنمارك 2026
صمم حزم رواتب دقيقة ومتوافقة ضريبيًا للموظفين الدنماركيين بثقة. احسب الراتب الإجمالي إلى الصافي في الدنمارك فورًا، بما في ذلك مساهمة سوق العمل (AM-bidrag)، وضريبة البلدية (kommuneskat)، وضريبة الدولة، وتكلفة صاحب العمل الإجمالية بالكرونة الدنماركية (DKK).
ابدأ التوظيف في الدنمارك
شكرًا لك! تم استلام طلبك!
عفوًا! حدث خطأ ما أثناء إرسال النموذج.
من التكلفة إلى المرشحين بنقرة واحدة
تعرف على كيف يساعد Qureos مسؤولي التوظيف في خفض تكاليف التوظيف والتواصل مع المواهب المؤهلة مسبقًا بشكل أسرع في الدنمارك
ماذا يشمل
كل ما تحتاجه لإنشاء عرض عمل في الدنمارك
حاسبة الراتب الإجمالي إلى الصافي
أدخل أي راتب سنوي إجمالي وشاهد فورًا صافي الأجر المستلم بدقة بعد خصم AM-bidrag (مساهمة سوق العمل)، و kommuneskat (ضريبة البلدية)، وضريبة الدولة، والعلاوة الشخصية (personfradrag).
دعم ضريبة البلدية (Kommuneskat)
احسب بدقة للبلديات الدنماركية الكبرى. يختلف معدل kommuneskat حسب البلدية وهو أكبر مكون في ضريبة الدخل الدنماركية، مما يؤثر بشكل مباشر على صافي الأجر المستلم.
خصم التوظيف (Beskæftigelsesfradrag)
طبق خصم beskæftigelsesfradrag تلقائيًا. يقلل هذا الخصم من الوعاء الضريبي للدخل لجميع الموظفين الدنماركيين وهو مكون أساسي في حساب lønberegner.
عرض التكلفة الإجمالية لصاحب العمل
شاهد فورًا التكلفة الإجمالية لصاحب العمل بما في ذلك مساهمات ATP (مساهمات المعاشات التكميلية) والمساهمات الإضافية لصاحب العمل، وهي ضرورية لميزانية القوى العاملة عند التوظيف في الدنمارك.
كيف تعمل
ثلاث خطوات لتقديم عرض عمل واثق في الدنمارك
01
أدخل الراتب الإجمالي
أدخل الراتب السنوي الإجمالي بالكرونة الدنماركية. تُذكر الرواتب الدنماركية كأرقام إجمالية سنوية ولا يوجد في الدنمارك حد أدنى وطني للأجور منصوص عليه قانونًا، حيث تُحدد الحدود الدنيا للأجور من خلال الاتفاقيات الجماعية القطاعية (overenskomster).
02
اختر البلدية
اختر بلدية الموظف. يتم تحديد معدل ضريبة البلدية (kommuneskat) من قبل كل بلدية دنماركية ويؤثر بشكل كبير على صافي الدخل، حيث يتراوح من 22% إلى 27% تقريبًا في جميع أنحاء الدنمارك.
03
احصل على تحليل مفصل
اطلع فورًا على الراتب الإجمالي، ومساهمة سوق العمل (AM-bidrag)، وضريبة البلدية (kommuneskat)، وضريبة الدولة، والبدل الشخصي (personfradrag)، وخصم التوظيف (beskæftigelsesfradrag)، وصافي الدخل الشهري والسنوي، وإجمالي تكلفة صاحب العمل.
جرب أدوات الرواتب الأخرى لـ
أدلة الرواتب في الدنمارك
ما هو الراتب الإجمالي في الدنمارك؟
الراتب الإجمالي في الدنمارك (bruttoløn) هو إجمالي التعويض السنوي المتفق عليه في عقد العمل قبل تطبيق مساهمة سوق العمل (AM-bidrag) وضريبة الدخل والاستقطاعات الأخرى. تُذكر الرواتب الدنماركية كأرقام إجمالية سنوية بالكرونة الدنماركية. عند تقديم عروض الرواتب للوظائف في كوبنهاغن أو آرهوس أو أودنسه أو آلبورغ، يكون الرقم الإجمالي السنوي هو المرجع القياسي. لا يوجد في الدنمارك حد أدنى وطني للأجور منصوص عليه قانونًا (lovbestemt mindsteløn) ينطبق على جميع القطاعات. بدلاً من ذلك، تُحدد معدلات الأجور الدنيا من خلال اتفاقيات جماعية على مستوى القطاع (overenskomster) يتم التفاوض عليها بين النقابات العمالية ومنظمات أصحاب العمل. يغطي معظم موظفي القطاع الخاص في الدنمارك اتفاقية جماعية ذات صلة، وحتى الموظفين غير المشمولين رسميًا يتلقون عادةً أجورًا تتوافق مع معدلات الاتفاقية ذات الصلة.
ما هو الراتب الصافي في الدنمارك؟
الراتب الصافي (nettoløn) هو ما يتلقاه الموظف فعليًا بعد تطبيق جميع الاستقطاعات الضريبية من خلال نظام الاستقطاع الشهري من المنبع (PAYE) الخاص بصاحب العمل. يتكون نظام ضريبة الدخل الدنماركي من عدة طبقات، حيث يجمع بين مساهمة سوق العمل (AM-bidrag) الثابتة (8% من الإجمالي)، وضريبة الدخل البلدية (kommuneskat) التي تختلف حسب البلدية، ومساهمة الرعاية الصحية (sundhedsbidrag)، وضريبة الدولة الأساسية (bundskat)، مع ضريبة الدولة العليا (topskat) التي تُطبق على أصحاب الدخول المرتفعة. يقلل البدل الشخصي (personfradrag) وخصم التوظيف (beskæftigelsesfradrag) من الوعاء الضريبي قبل تطبيق معدلات ضريبة الدخل. يحتفظ الموظفون الدنماركيون عادةً بما يتراوح بين 60% إلى 68% تقريبًا من رواتبهم الإجمالية كصافي دخل، اعتمادًا على مستوى الدخل والبلدية، مما يعكس نظام الدنمارك الضريبي المرتفع ولكنه الشفاف.
ما هي مساهمة سوق العمل (AM-Bidrag) في الدنمارك؟
AM-bidrag (arbejdsmarkedsbidrag) هو مساهمة ثابتة بنسبة 8% تُفرض على إجمالي دخل العمل قبل أي خصومات أخرى. إنه الخصم الأول الذي يُطبق في حساب الضريبة الدنماركية ويقلل من الدخل المتاح للحسابات الضريبية الأخرى. يُدفع AM-bidrag من قبل جميع الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص ويمول سوق العمل العام وأنظمة الضمان الاجتماعي. على عكس مساهمات التأمين الاجتماعي في العديد من الدول الأوروبية الأخرى، ليس لـ AM-bidrag سقف ويُطبق على إجمالي الراتب بالكامل. بعد خصم AM-bidrag، يشكل الـ 92% المتبقية من إجمالي الدخل الأساس لحساب kommuneskat وsundhedsbidrag وbundskat. ظل معدل AM-bidrag البالغ 8% مستقرًا لسنوات عديدة وهو سمة ثابتة في حساب skat på løn الدنماركي.
ما هي Kommuneskat (الضريبة البلدية) في الدنمارك؟
Kommuneskat هي ضريبة الدخل البلدية التي تحددها سنويًا كل بلدية دنماركية (kommune). تُطبق على الدخل الخاضع للضريبة بعد تطبيق AM-bidrag، وpersonfradrag (البدل الشخصي)، وbeskæftigelsesfradrag (خصم التوظيف). Kommuneskat هي أكبر مكون متغير لضريبة الدخل الدنماركية وتختلف عبر البلديات من حوالي 22% إلى 27%. معدلات kommuneskat التمثيلية لعام 2026 للمدن الدنماركية الكبرى هي:
تُحصّل kommuneskat من قبل هيئة الضرائب الوطنية (Skattestyrelsen) نيابة عن كل بلدية وهي السبب الرئيسي وراء إمكانية حصول موظفين اثنين برواتب إجمالية متطابقة في بلديات دنماركية مختلفة على رواتب صافية مختلفة.
ما هي Bundskat وTopskat (ضريبة الدولة) في الدنمارك؟
بالإضافة إلى kommuneskat، يدفع الموظفون الدنماركيون ضريبة دخل حكومية تتكون من bundskat (ضريبة الدولة الدنيا) و، لأصحاب الدخول المرتفعة، topskat (ضريبة الدولة العليا). في عام 2026:
تُطبق ضريبة bundskat بنسبة 12.09% على جميع الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز عتبة personfradrag. تُطبق ضريبة topskat بنسبة 15% فقط على جزء الدخل الذي يتجاوز 588,900 كرونة دنماركية سنويًا بعد AM-bidrag. يمكن أن يصل معدل الضريبة الهامشي المجمع لأصحاب الدخول المرتفعة في الدنمارك (kommuneskat + bundskat + topskat) إلى حوالي 52% إلى 56%، مما يجعل الدنمارك واحدة من البيئات الضريبية الأعلى في أوروبا لأصحاب الدخول العليا.
ما هو Personfradrag (البدل الشخصي) في الدنمارك؟
Personfradrag هو بدل الضريبة الشخصي في الدنمارك، والذي يقلل من قاعدة الدخل الخاضع للضريبة قبل تطبيق kommuneskat وbundskat. في عام 2026، يبلغ personfradrag 49,700 كرونة دنماركية سنويًا للبالغين. هذا يعني أن أول 49,700 كرونة دنماركية من الدخل بعد AM-bidrag معفاة تمامًا من kommuneskat وbundskat. يقلل personfradrag بشكل كبير من معدل الضريبة الفعلي لأصحاب الدخول المنخفضة والمتوسطة. تعادل القيمة الضريبية لـ personfradrag معدل kommuneskat المطبق على 49,700 كرونة دنماركية، بالإضافة إلى معدل bundskat، مما يخلق فعليًا توفيرًا ضريبيًا سنويًا كبيرًا لكل دافع ضرائب دنماركي موظف.
ما هو Beskæftigelsesfradrag (خصم التوظيف) في الدنمارك؟
Beskæftigelsesfradrag هو خصم توظيف يقلل من قاعدة الدخل الخاضع للضريبة لجميع الموظفين الذين يكسبون من العمل. في عام 2026، يبلغ beskæftigelsesfradrag 10.65% من إجمالي الدخل بعد AM-bidrag، بحد أقصى 45,100 كرونة دنماركية سنويًا. يقلل هذا الخصم مباشرة من الدخل الذي تُحسب عليه kommuneskat وbundskat، مما يحفز العمل بأجر. يعني التأثير المشترك لـ personfradrag وbeskæftigelsesfradrag أن معدلات الضرائب الفعلية في الدنمارك أقل بكثير مما تشير إليه معدلات kommuneskat الرئيسية للموظفين الذين يكسبون ما يصل إلى حوالي 600,000 كرونة دنماركية سنويًا.
ما هو ATP (المعاش التكميلي) في الدنمارك؟
ATP (Arbejdsmarkedets Tillægspension) هو نظام المعاشات التكميلية الإلزامي في الدنمارك. يساهم كل من الموظفين وأصحاب العمل بمبالغ شهرية ثابتة بغض النظر عن مستوى الراتب. في عام 2026، بالنسبة للموظف بدوام كامل، تبلغ المساهمات الشهرية الثابتة 99 كرونة دنماركية للموظف و198 كرونة دنماركية لصاحب العمل (يدفع صاحب العمل ضعف مساهمة الموظف). تُخصم مساهمات ATP قبل حساب ضريبة الدخل. مساهمة ATP هي مبلغ ثابت شهريًا وليست نسبة مئوية من الراتب، مما يجعلها نسبة صغيرة جدًا من إجمالي التعويضات لأصحاب الدخول المرتفعة ولكنها أكثر أهمية للعاملين بأجر الحد الأدنى.
كيفية إدارة كشوف الرواتب في الدنمارك
تخضع كشوف الرواتب الدنماركية لقانون سوق العمل وتديرها Skattestyrelsen (هيئة الضرائب الدنماركية). تشمل متطلبات الامتثال الرئيسية عند التوظيف في الدنمارك ما يلي:
- التسجيل كصاحب عمل لدى Skattestyrelsen عبر Virk.dk والحصول على رقم SE-nummer.
- الحصول على بطاقة ضريبة الموظف (skattekort) من Skattestyrelsen التي تحدد النسبة المئوية الصحيحة للاستقطاع (trækprocent).
- حجب وتحويل A-skat وAM-bidrag شهريًا إلى Skattestyrelsen عبر eIndkomst بحلول اليوم العاشر من الشهر التالي.
- دفع مساهمات ATP للموظف وصاحب العمل إلى ATP شهريًا.
- إصدار كشف رواتب شهري (lønseddel) يوضح إجمالي الأجر وجميع الاستقطاعات وصافي الأجر.
- الإبلاغ عن جميع مدفوعات الرواتب إلى Skattestyrelsen عبر eIndkomst كل شهر.
- ضمان الامتثال لمعدلات الحد الأدنى للأجور من الاتفاقيات الجماعية (overenskomster).
- المساهمة في أي خطة معاشات تقاعدية قطاعية سارية (arbejdsmarkedspension) حسبما تتطلبه الاتفاقية الجماعية ذات الصلة، وعادة ما تتراوح النسبة بين 12% و 17% مقسمة بين صاحب العمل والموظف.
كم تبلغ الضريبة المطبقة على الرواتب في الدنمارك؟
بالنسبة للموظف الذي يكسب 500,000 كرونة دنماركية إجمالياً سنوياً في كوبنهاغن، يبلغ معدل الضريبة الإجمالي الفعلي حوالي 36 إلى 38% بعد جميع الخصومات. المعدلات الرئيسية لحاسبة الرواتب في الدنمارك:
- AM-bidrag: معدل ثابت بنسبة 8% على إجمالي الراتب بالكامل، بدون سقف
- Bundskat: 12.09% على الدخل الخاضع للضريبة بعد خصم personfradrag
- Topskat: 15% على الدخل الذي يتجاوز 588,900 كرونة دنماركية بعد خصم AM-bidrag
- Kommuneskat: حوالي 25% على الدخل الخاضع للضريبة
- Personfradrag: بدل شخصي سنوي قدره 49,700 كرونة دنماركية
- Beskæftigelsesfradrag: 10.65% من الدخل بعد خصم AM-bidrag، بحد أقصى 45,100 كرونة دنماركية
الحد الأدنى للأجور في الدنمارك
لا يوجد في الدنمارك حد أدنى وطني للأجور منصوص عليه قانوناً، مما يجعلها واحدة من الدول القليلة في الاتحاد الأوروبي التي لا تفرض حداً أدنى للأجور بموجب القانون. بدلاً من ذلك، يتم تحديد الحد الأدنى للأجور بالكامل من خلال الاتفاقيات الجماعية القطاعية (overenskomster) التي يتم التفاوض عليها بين النقابات العمالية ومنظمات أصحاب العمل. تغطية هذه الاتفاقيات عالية، حيث يشمل حوالي 84% من الموظفين الدنماركيين اتفاقية جماعية ذات صلة. في القطاعات التي لا تغطيها اتفاقيات جماعية، يتم التفاوض على الأجور مباشرة بين صاحب العمل والموظف. تختلف معدلات الحد الأدنى للأجور في الدنمارك بشكل كبير حسب القطاع، ولكنها عموماً من بين الأعلى في أوروبا، مما يعكس القوة التفاوضية الكبيرة للنقابات العمالية الدنماركية. كمرجع، يبلغ الحد الأدنى لأجور العمال غير المهرة في قطاع التجزئة والجملة حوالي 145 إلى 155 كرونة دنماركية في الساعة لعام 2026.
متوسط الرواتب في الدنمارك
يبلغ متوسط الراتب في الدنمارك حوالي 520,000 إلى 580,000 كرونة دنماركية إجمالياً سنوياً عبر جميع القطاعات، وذلك وفقاً لبيانات هيئة الإحصاء الدنماركية لعام 2026. بعد جميع الخصومات، يترجم هذا إلى صافي دخل يتراوح تقريباً بين 310,000 و 350,000 كرونة دنماركية سنوياً، أو حوالي 26,000 إلى 29,000 كرونة دنماركية شهرياً. تدفع كوبنهاغن عادةً ما بين 20 إلى 35% فوق المتوسط الوطني. تدفع قطاعات المالية وتكنولوجيا المعلومات والأدوية والهندسة والقطاع العام رواتب أعلى بكثير من المتوسط.
إجابات لأسئلتكم
كيف يتم حساب صافي الراتب (nettoløn) في الدنمارك؟
يتم حساب صافي الراتب في الدنمارك على أربع خطوات. أولاً، يتم خصم AM-bidrag بنسبة 8% من إجمالي الراتب. ثانياً، يتم خصم personfradrag (49,700 كرونة دنماركية/سنة) و beskæftigelsesfradrag (10.65% من الدخل بعد خصم AM-bidrag، بحد أقصى 45,100 كرونة دنماركية) للحصول على الدخل الخاضع للضريبة. ثالثاً، يتم تطبيق kommuneskat و bundskat (12.09%) على الدخل الخاضع للضريبة. رابعاً، يتم تطبيق topskat بنسبة 15% على الدخل الذي يتجاوز 588,900 كرونة دنماركية بعد خصم AM-bidrag. بالنسبة للموظف الذي يكسب 500,000 كرونة دنماركية إجمالياً في كوبنهاغن، يتراوح صافي الراتب السنوي التقريبي بين 315,000 و 325,000 كرونة دنماركية. توفر حاسبة الرواتب (lønberegner) أعلاه الرقم الدقيق فوراً.
ما هو AM-bidrag وكم تبلغ قيمته؟
AM-bidrag (arbejdsmarkedsbidrag، مساهمة سوق العمل) هي ضريبة ثابتة بنسبة 8% تُفرض على إجمالي الراتب الكامل قبل أي خصومات أخرى. تُطبق على جميع الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص بدون سقف للدخل. إنها الخصم الأول في حساب ضريبة الدخل الدنماركية (skat på løn). بعد خصم AM-bidrag، يُستخدم الـ 92% المتبقية من الدخل الإجمالي كأساس لـ kommuneskat و bundskat. ظل معدل AM-bidrag البالغ 8% ثابتًا لسنوات عديدة. على عكس مساهمات التأمين الاجتماعي في العديد من دول الاتحاد الأوروبي، لا يوفر AM-bidrag استحقاقات تأمين اجتماعي فردية محددة مرتبطة بمبلغ المساهمة.
ما هي kommuneskat ولماذا تختلف حسب البلدية؟
Kommuneskat هي ضريبة الدخل البلدية التي تحددها سنويًا كل بلدية دنماركية (kommune) لتمويل الخدمات العامة المحلية. تُطبق على الدخل الخاضع للضريبة (الإجمالي مطروحًا منه AM-bidrag و personfradrag و beskæftigelsesfradrag) وتتراوح من حوالي 22% إلى 27% في جميع أنحاء الدنمارك. تطبق كوبنهاغن 25.34%، وآرهوس 24.80%، وألبورغ 25.80%. يمكن أن يكون لموظفين اثنين برواتب إجمالية متطابقة في بلديات مختلفة رواتب صافية مختلفة بشكل كبير بسبب اختلافات kommuneskat. تقوم Skattestyrelsen بتحصيل kommuneskat نيابة عن كل بلدية من خلال استقطاع A-skat الشهري للموظف.
ما هي topskat ومتى تُطبق؟
Topskat هي أعلى معدل لضريبة الدخل الحكومية في الدنمارك بنسبة 15%، تُطبق على جزء الدخل السنوي الذي يتجاوز 588,900 كرونة دنماركية بعد خصم AM-bidrag. يعادل هذا الحد تقريبًا 640,000 كرونة دنماركية كراتب سنوي إجمالي. وبالإضافة إلى bundskat (12.09%) و kommuneskat (حوالي 25%)، يصل معدل الضريبة الهامشي لأصحاب الدخول المرتفعة في الدنمارك إلى حوالي 52% إلى 56%، مما يجعله أحد أعلى المعدلات الهامشية في أوروبا. تؤثر Topskat فقط على جزء الدخل الذي يتجاوز الحد، وليس على الراتب بأكمله، لذا فإن متوسط معدل الضريبة الفعلي أقل بكثير من المعدل الهامشي.
هل يوجد حد أدنى للأجور في الدنمارك؟
لا يوجد في الدنمارك حد أدنى وطني للأجور محدد بموجب القانون. تُحدد معدلات الأجور الدنيا من خلال الاتفاقيات الجماعية القطاعية (overenskomster) التي يتم التفاوض عليها بين النقابات العمالية ومنظمات أصحاب العمل، وتغطي حوالي 84% من الموظفين الدنماركيين. يبلغ الحد الأدنى للعامل غير الماهر في قطاعات مثل البيع بالتجزئة والجملة حوالي 145 إلى 155 كرونة دنماركية في الساعة في عام 2026. خارج القطاعات المتفق عليها جماعيًا، يتم التفاوض على الأجور مباشرة. تعد النقابات العمالية الدنماركية من بين الأقوى في أوروبا، ونادرًا ما تنخفض الأجور الفعلية بشكل كبير عن الحد الأدنى للاتفاقية ذات الصلة حتى في القطاعات غير المشمولة.
ما هو beskæftigelsesfradrag (خصم التوظيف) في الدنمارك؟
Beskæftigelsesfradrag هو خصم ضريبي خاص بالتوظيف بنسبة 10.65% من الدخل المكتسب بعد خصم AM-bidrag، بحد أقصى 45,100 كرونة دنماركية سنويًا في عام 2026. يقلل هذا الخصم من قاعدة الدخل الخاضع للضريبة قبل تطبيق ضريبتي kommuneskat و bundskat، مما يزيد مباشرة من صافي الأجر المستلم لجميع العمال الدنماركيين الموظفين. بالنسبة لموظف يكسب 500,000 كرونة دنماركية إجماليًا، يكون الدخل السنوي بعد AM-bidrag هو 460,000 كرونة دنماركية، وسيكون beskæftigelsesfradrag 45,100 كرونة دنماركية (محدود). وبالإضافة إلى personfradrag البالغ 49,700 كرونة دنماركية، يتم خصم إجمالي 94,800 كرونة دنماركية من القاعدة الخاضعة للضريبة قبل تطبيق معدلات ضريبة الدخل.
ما هو ATP وكيف يؤثر على كشوف الرواتب؟
ATP (Arbejdsmarkedets Tillægspension) هو نظام معاشات تقاعد تكميلي إلزامي في الدنمارك، يوفر معاشًا أساسيًا بالإضافة إلى معاش الدولة لجميع الموظفين الدنماركيين. المساهمة هي مبلغ شهري ثابت: 99 كرونة دنماركية شهريًا للموظف و198 كرونة دنماركية شهريًا لصاحب العمل (يدفع صاحب العمل ضعف المبلغ). على عكس معظم أنظمة المعاشات التقاعدية، فإن ATP هو مبلغ ثابت بغض النظر عن مستوى الراتب. يُخصم ATP قبل ضريبة الدخل. بالنسبة لأصحاب العمل، تعد مساهمة ATP تكلفة إضافية صغيرة ولكنها إلزامية لكل موظف شهريًا، ويجب دفعها إلى صندوق ATP جنبًا إلى جنب مع إقرار ضريبة الرواتب العادي.
