احسب الراتب في هولندا
حاسبة الرواتب في هولندا 2026
قم بإنشاء حزم رواتب دقيقة ومتوافقة ضريبيًا للموظفين الهولنديين بثقة. احسب صافي الراتب الإجمالي (bruto netto salaris) على الفور، بما في ذلك ضريبة الدخل (loonheffing)، والمساهمات الاجتماعية، وبدل الإجازة (vakantiegeld)، وإجمالي تكلفة صاحب العمل باليورو.
ابدأ التوظيف في هولندا
شكرًا لك! تم استلام طلبك!
عفوًا! حدث خطأ ما أثناء إرسال النموذج.
من التكلفة إلى المرشحين بنقرة واحدة
اكتشف كيف يساعد Qureos مسؤولي التوظيف على خفض تكاليف التوظيف والتواصل مع المواهب المؤهلة مسبقًا بشكل أسرع في هولندا
ماذا يتضمن
كل ما تحتاجه لإنشاء عرض توظيف في هولندا
حاسبة الراتب الإجمالي والصافي
أدخل أي راتب سنوي إجمالي وشاهد على الفور صافي الراتب المستحق بالضبط بعد ضريبة الدخل الهولندية (loonheffing)، والاشتراكات الاجتماعية، والائتمان الضريبي العام (heffingskorting).
بدل الإجازة (Vakantiegeld)
اطلع على تفاصيل بدل الإجازة الإلزامي بنسبة 8% (vakantiegeld) بوضوح. اختر ما إذا كان مدرجًا في إجمالي راتبك أو يتم حسابه ودفعه بشكل منفصل في مايو.
دعم قاعدة الـ 30%
احسب صافي الراتب بدقة للموظفين الوافدين الذين يستفيدون من قاعدة الـ 30% (30 procentregeling)، والتي تقلل بشكل كبير من الوعاء الضريبي للموظفين الدوليين المؤهلين.
عرض التكلفة الإجمالية لصاحب العمل
شاهد على الفور التكلفة الإجمالية لصاحب العمل، بما في ذلك جميع الاشتراكات الاجتماعية لأصحاب العمل (sociale premies werkgever)، وهو أمر ضروري لتخطيط ميزانية التوظيف عند التعيين في هولندا.
كيف يعمل
ثلاث خطوات للحصول على عرض عمل واثق في هولندا
01
أدخل إجمالي الراتب
أدخل إجمالي الراتب السنوي باليورو. تُذكر الرواتب الهولندية كأرقام إجمالية سنوية في عروض العمل وعقود التوظيف، مع بدل الإجازة الإلزامي بنسبة 8% (vakantiegeld) إما مشمولاً أو مدفوعًا بشكل منفصل.
02
تكوين خيارات الضرائب
حدد ما إذا كان الإعفاء الضريبي العام (loonheffingskorting) ينطبق، والفئة العمرية للموظف، وما إذا كانت قاعدة الـ 30% قابلة للتطبيق على الموظفين الوافدين.
03
احصل على تفاصيل كاملة
شاهد على الفور إجمالي الراتب، ضريبة الدخل (loonheffing)، الاشتراكات الاجتماعية، صافي الأجر المستحق، وإجمالي تكلفة صاحب العمل بما في ذلك جميع أقساط التأمين الاجتماعي على صاحب العمل (alle sociale premies werkgever).
جرب أدوات الرواتب الأخرى لـ
أدلة الرواتب في هولندا
ما هو إجمالي الراتب في هولندا؟
إجمالي الراتب في هولندا (bruto salaris) هو إجمالي التعويض السنوي المتفق عليه في عقد العمل قبل خصم ضريبة الدخل (loonheffing) والاشتراكات الاجتماعية. تُذكر الرواتب الهولندية دائمًا تقريبًا كأرقام إجمالية سنوية، وأحيانًا يتم التعبير عنها كمبلغ شهري مضروبًا في 12 أو 12.96 (لمراعاة بدل الإجازة vakantiegeld بنسبة 8%). عند إعداد عروض الرواتب للوظائف في أمستردام أو روتردام أو لاهاي أو أوتريخت، من المهم توضيح ما إذا كان المبلغ الإجمالي المذكور يشمل بدل الإجازة الإلزامي بنسبة 8% (vakantiegeld) أو ما إذا كان يُدفع بشكل إضافي كدفعة منفصلة في مايو. يجب ألا يقل إجمالي الراتب عن الحد الأدنى للأجور القانوني (minimumloon) الذي تحدده الحكومة الهولندية.
ما هو صافي الراتب في هولندا؟
صافي الراتب (netto salaris) هو ما يتلقاه الموظف فعليًا بعد خصم ضريبة الرواتب (loonheffing) (التي تجمع بين ضريبة الدخل واشتراكات التأمين الوطني) من قبل صاحب العمل. تستخدم هولندا نظام الصناديق لضريبة الدخل، حيث يتم فرض الضريبة على دخل العمل في الصندوق 1. يعتمد حساب إجمالي الراتب إلى صافي الراتب في هولندا على شريحة ضريبة الدخل المطبقة، والإعفاء الضريبي العام (heffingskorting)، والإعفاء الضريبي على العمل (arbeidskorting)، وأي ترتيبات خاصة مثل قاعدة الـ 30%. يحتفظ الموظفون الهولنديون عادةً بما يتراوح بين 60% و 75% من إجمالي رواتبهم كصافي دخل، وتتحسن هذه النسبة عند مستويات الدخل المنخفضة بفضل نظام الإعفاءات الضريبية السخي.
ما هي ضريبة الدخل (Loonheffing) في هولندا؟
تستخدم هولندا نظامًا من شريحتين لدخل الصندوق 1 (دخل العمل والمعاش التقاعدي) في عام 2026. يتم دمج ضريبة الدخل واشتراكات التأمين الوطني (volksverzekeringen) في اقتطاع واحد من الرواتب يسمى ضريبة الرواتب (loonheffing):
تُطبق هذه المعدلات على الدخل الخاضع للضريبة بعد خصم الخصم الضريبي العام (algemene heffingskorting) وخصم ضريبة العمل (arbeidskorting). يُطبق خصم ضريبة الرواتب (loonheffingskorting) مباشرة لتقليل مبلغ ضريبة الرواتب (loonheffing) المقتطعة شهريًا، وتقع مسؤولية التأكد من تطبيقه من قبل صاحب عمل واحد فقط (صاحب العمل الأساسي) على الموظف عند العمل في وظائف متعددة.
ما هي الخصومات الضريبية (Heffingskortingen) في هولندا؟
يستفيد الموظفون الهولنديون من خصمين ضريبيين رئيسيين يقللان مباشرة من ضريبة الرواتب (loonheffing) المستحقة:
- خصم ضريبة عام (Algemene heffingskorting): خصم أقصى قدره 3,362 يورو في عام 2026 للدخول التي تصل إلى حوالي 24,813 يورو، ويتناقص إلى الصفر للدخول التي تتجاوز حوالي 75,518 يورو.
- خصم ضريبة العمل (Arbeidskorting): خصم أقصى قدره 5,158 يورو في عام 2026، مصمم لجعل العمل أكثر جاذبية من الناحية المالية. يبدأ الخصم عند الدخول المنخفضة ويتناقص تدريجيًا عند الدخول الأعلى التي تتجاوز حوالي 43,071 يورو، ويصل إلى الصفر عند حوالي 124,934 يورو.
يعني هذان الخصمان معًا أن معدل ضريبة الرواتب (loonheffing) الفعلي أقل بكثير مما توحي به المعدلات المعلنة، خاصة للموظفين الذين يكسبون ما بين 25,000 و 65,000 يورو.
ما هو بدل الإجازة (Vakantiegeld) في هولندا؟
بدل الإجازة (Vakantiegeld) هو دفعة سنوية إلزامية لا تقل عن 8% من الراتب السنوي الإجمالي، ويفرضها القانون الهولندي. تُدفع عادةً في شهر مايو وتخضع لضريبة الدخل. بالنسبة للموظف الذي يكسب 45,000 يورو إجماليًا، يبلغ بدل الإجازة (vakantiegeld) 3,333 يورو على الأقل سنويًا. عند ذكر الرواتب في هولندا، من المعتاد ذكر الراتب السنوي الإجمالي شاملاً بدل الإجازة (vakantiegeld). على سبيل المثال، الراتب الشهري البالغ 3,500 يورو يعادل حزمة سنوية تبلغ حوالي 45,360 يورو شاملة بدل الإجازة (3,500 يورو × 12 × 1.08).
ما هي قاعدة الـ 30% في هولندا؟
قاعدة الـ 30% (30 procentregeling) هي ميزة ضريبية هولندية خاصة للموظفين الدوليين الذين يتم توظيفهم من الخارج للعمل في هولندا. بموجب هذه القاعدة، يُعامل 30% من الراتب الإجمالي كتعويض عن المصاريف معفى من الضرائب، مما يقلل فعليًا من الوعاء الضريبي بنسبة 30%. وهذا يجعل هولندا جذابة للغاية لاستقطاب المواهب الدولية، حيث إن الموظف الوافد المؤهل الذي يكسب 80,000 يورو إجماليًا سيدفع ضريبة الدخل فقط على 56,000 يورو (70% من الإجمالي)، مما يزيد بشكل كبير من صافي دخله. للتأهل، يجب أن يكون الموظفون قد تم توظيفهم من خارج هولندا، وأن يكونوا قد عاشوا على بعد أكثر من 150 كيلومترًا من الحدود الهولندية قبل التوظيف، ويجب أن يمتلكوا خبرة محددة نادرة في سوق العمل الهولندي. تسري هذه القاعدة لمدة أقصاها 5 سنوات اعتبارًا من عام 2024.
ما هي الاشتراكات الاجتماعية لأصحاب العمل (Sociale Premies Werkgever) في هولندا؟
بالإضافة إلى الراتب الإجمالي، يدفع أصحاب العمل الهولنديون عدة اشتراكات اجتماعية قانونية (sociale premies werkgever) علاوة على الراتب الإجمالي للموظف. الاشتراكات الرئيسية لأصحاب العمل في عام 2026 هي:
عادةً ما تضيف إجمالي الاشتراكات الاجتماعية لأصحاب العمل ما يقرب من 15% إلى 25% علاوة على الراتب الإجمالي، مما يجعل التكلفة الإجمالية لصاحب العمل في هولندا أعلى بكثير من الأجر الإجمالي وحده. يعتمد المعدل الدقيق على نوع العقد (دائم مقابل مرن)، والقطاع، وسجل غياب الموظفين الخاص بصاحب العمل (eigenrisicodrager).
كيفية إدارة الرواتب في هولندا
تنظم إدارة الرواتب الهولندية (salarisadministratie) هيئة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) وتحكمها مدونة العمل (Burgerlijk Wetboek). تشمل متطلبات الامتثال الرئيسية عند التوظيف في هولندا ما يلي:
- التسجيل كصاحب عمل لدى مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) والحصول على رقم ضريبة الرواتب (loonheffingennummer) قبل يوم الدفع الأول.
- اقتطاع وتحويل ضريبة الرواتب (loonheffing) (وهي ضريبة الدخل والتأمين الوطني مجتمعة) شهريًا أو ربع سنويًا إلى مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst).
- تقديم إقرارات ضريبة الرواتب الشهرية (aangifte loonheffingen) لدى مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) التي تفصل جميع الأجور والمبالغ المقتطعة.
- إصدار كشف راتب شهري (loonstrook) لكل موظف يوضح الراتب الإجمالي وجميع الخصومات وصافي الراتب واستحقاق vakantiegeld.
- دفع بدل الإجازة الإلزامي (vakantiegeld) بنسبة 8%، وعادةً ما يكون ذلك في شهر مايو.
- الالتزام بالحد الأدنى القانوني للأجور (minimumloon) البالغ 14.06 يورو للساعة للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا فما فوق اعتبارًا من 1 يناير 2026.
- تسجيل الموظفين في صندوق التقاعد (pensioenfonds) المطبق على القطاع حيث ينطبق نظام تقاعد صناعي إلزامي.
- تقديم كشف الأجور السنوي (jaaropgave) لكل موظف بحلول 1 فبراير من العام التالي.
كم تبلغ الضريبة المطبقة على الراتب في هولندا؟
بالنسبة للموظف العادي الذي يكسب 45,000 يورو إجماليًا سنويًا في هولندا، يبلغ معدل الخصم الإجمالي الفعلي، بما في ذلك loonheffing وبعد تطبيق الإعفاءات الضريبية القياسية، حوالي 25 إلى 30%. المعدلات الرئيسية لحاسبة ضريبة الدخل في هولندا:
- معدل Box 1 حتى 75,518 يورو: 35.82% (ضريبة الدخل والتأمين الوطني مجتمعين)
- معدل Box 1 فوق 75,518 يورو: 49.50% (ضريبة الدخل فقط)
- Algemene heffingskorting: ائتمان يصل إلى 3,362 يورو يقلل من loonheffing
- Arbeidskorting: ائتمان يصل إلى 5,158 يورو للعاملين بأجر
- مساهمات صاحب العمل الاجتماعية: حوالي 15 إلى 25% إضافية على إجمالي الراتب
الحد الأدنى للأجور في هولندا
تطبق هولندا حدًا أدنى قانونيًا للأجور (minimumloon) يتم تعديله مرتين سنويًا (1 يناير و 1 يوليو) وفقًا لمتوسط نمو الأجور. منذ 1 يناير 2024، تم تحديد الحد الأدنى للأجور الهولندي كمعدل ساعي بدلاً من معدل شهري، لضمان المساواة في المعاملة عبر ساعات العمل المختلفة. اعتبارًا من 1 يناير 2026، يبلغ الحد الأدنى للأجور في هولندا 14.06 يورو للساعة للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا فما فوق. بالنسبة لأسبوع عمل قياسي مدته 40 ساعة، يعادل هذا تقريبًا 2,436 يورو إجماليًا شهريًا أو 29,232 يورو سنويًا. يتلقى الموظفون الذين تقل أعمارهم عن 21 عامًا نسبًا مئوية خاصة بالعمر من الحد الأدنى لأجور البالغين. ينطبق الحد الأدنى للأجور في هولندا لعام 2026 على جميع الموظفين بغض النظر عن القطاع أو نوع العقد أو حجم صاحب العمل.
متوسط الراتب في هولندا
يبلغ متوسط الراتب في هولندا حوالي 44,000 إلى 48,000 يورو إجماليًا سنويًا عبر جميع القطاعات وفقًا لبيانات مكتب الإحصاء الهولندي (CBS) لعام 2026. بعد خصم loonheffing والإعفاءات الضريبية القياسية، يترجم هذا إلى صافي دخل شهري يتراوح تقريبًا بين 2,600 و 2,900 يورو. يختلف متوسط الراتب في هولندا بشكل كبير حسب القطاع والمنطقة، حيث تدفع أمستردام وأوتريخت وشمال هولندا عادةً ما بين 15 إلى 25% فوق المتوسط الوطني. تدفع قطاعات التمويل والتكنولوجيا والأدوية والطاقة رواتب أعلى بكثير من المتوسط. بالنسبة للموظفين الوافدين الذين يستفيدون من قاعدة الـ 30%، يكون صافي الدخل أعلى بكثير لنفس الراتب الإجمالي، مما يجعل هولندا جذابة بشكل خاص لاستقطاب المواهب الدولية.
إجابات على أسئلتكم
كيف يعمل netto salaris berekenen (حساب صافي الراتب) في هولندا؟
يتم حساب صافي الراتب (netto salaris) في هولندا عن طريق خصم loonheffing (ضريبة الدخل والتأمين الوطني مجتمعين) من الراتب الإجمالي ثم تطبيق الإعفاءات الضريبية (heffingskortingen). الإعفاءات الرئيسية هي algemene heffingskorting (الائتمان الضريبي العام، حتى 3,362 يورو) و arbeidskorting (الائتمان الضريبي للعمل، حتى 5,158 يورو). بالنسبة للموظف العادي الذي يكسب 45,000 يورو إجماليًا سنويًا، يتراوح صافي الراتب الشهري التقريبي بين 2,700 و 2,900 يورو، اعتمادًا على الإعفاءات الدقيقة المطبقة. تقوم أداة bruto netto salaris berekenen أعلاه بحساب ذلك بدقة.
ما هو loonheffingskorting وهل يجب أن أطبقه؟
إن "loonheffingskorting" هو التطبيق المشترك للائتمان الضريبي العام (algemene heffingskorting) وائتمان ضريبة العمل (arbeidskorting) مباشرةً مقابل "loonheffing" الشهري الذي يقتطعه صاحب العمل. إنه يقلل الضريبة المقتطعة كل شهر، مما يزيد من صافي أجر الموظف. يجب أن يتم تطبيق "loonheffingskorting" من قبل صاحب عمل واحد فقط — صاحب العمل الأساسي. يجب على الموظفين الذين لديهم وظيفة ثانية أو مصادر دخل إضافية عدم تطبيق "loonheffingskorting" لدى صاحب العمل الثاني، حيث قد يؤدي ذلك إلى نقص في دفع الضريبة يجب تسويته في الإقرار الضريبي السنوي.
ما هو "Vakantiegeld" وكيف يتم حسابه؟
يُعد "Vakantiegeld" (بدل الإجازة) دفعة سنوية إلزامية لا تقل عن 8% من إجمالي الراتب السنوي للموظف، ويفرضها القانون الهولندي. يتم دفعها عادةً في شهر مايو وتخضع لضريبة الدخل. بالنسبة للموظف الذي يكسب 45,000 يورو إجماليًا، يبلغ "Vakantiegeld" 3,333 يورو على الأقل سنويًا. عند الإعلان عن راتب، يقوم أصحاب العمل الهولنديون عادةً إما بتضمين "Vakantiegeld" في الإجمالي السنوي المعلن (على سبيل المثال 45,000 يورو شاملة) أو التعبير عنه بشكل منفصل (على سبيل المثال 41,667 يورو سنويًا بالإضافة إلى 8% "Vakantiegeld"). يجب على المرشحين دائمًا التحقق من الاتفاقية المستخدمة لتجنب الارتباك عند مقارنة العروض.
من المؤهل للحصول على قانون الـ 30% في هولندا؟
يتوفر قانون الـ 30% (30 procentregeling) للموظفين الذين يتم توظيفهم من الخارج للعمل في هولندا والذين يستوفون ثلاثة شروط: يجب أن يكونوا قد عاشوا على بعد أكثر من 150 كيلومترًا من الحدود الهولندية قبل بدء عملهم، ويجب أن يمتلكوا خبرة محددة نادرة في سوق العمل الهولندي، ويجب أن يفي راتبهم الإجمالي بحد أدنى (46,107 يورو في عام 2026، أو 35,048 يورو للموظفين دون سن الثلاثين الحاصلين على درجة الماجستير). يسمح هذا القانون بدفع 30% من الراتب الإجمالي معفاة من الضرائب كتعويض عن النفقات. منذ عام 2024، ينطبق لمدة أقصاها 5 سنوات. إنه يزيد بشكل كبير من صافي الأجر المستلم ويجعل هولندا تنافسية للغاية في جذب المواهب الدولية.
ما هي التكاليف الإجمالية لأصحاب العمل عند التوظيف في هولندا؟
بالإضافة إلى الراتب الإجمالي، يجب على أصحاب العمل الهولنديين تخصيص ميزانية لـ "sociaale premies werkgever" (مساهمات الضمان الاجتماعي لأصحاب العمل) تتراوح تقريبًا بين 15% و25% من الراتب الإجمالي. المساهمات الرئيسية هي مساهمة صاحب العمل في التأمين الصحي Zvw (6.51%)، وتأمين البطالة WW (2.74% إلى 7.74% حسب نوع العقد)، وتأمين الإعاقة WIA/WAO (يختلف حسب القطاع). بالنسبة للموظف بعقد دائم يكسب 45,000 يورو إجماليًا، تبلغ التكلفة الإجمالية لصاحب العمل حوالي 52,000 إلى 56,000 يورو سنويًا. يجذب موظفو العقود الدائمة أقساط تأمين بطالة WW أقل من العمال المرنين، مما يجعل التوظيف الدائم مفضلاً ماليًا من منظور تكلفة صاحب العمل.
ما هو الحد الأدنى للأجور (minimumloon) في هولندا عام 2026؟
يبلغ الحد الأدنى القانوني للأجور في هولندا (minimumloon) 14.06 يورو للساعة اعتبارًا من 1 يناير 2026 للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا فما فوق. منذ يناير 2024، تم تحديد الحد الأدنى للأجور الهولندي كسعر بالساعة بدلاً من مبلغ شهري، لمعاملة جميع ساعات العمل على قدم المساواة بغض النظر عن حالة الدوام الجزئي أو الكامل. بالنسبة لأسبوع عمل مدته 40 ساعة، يعادل هذا حوالي 2,436 يورو إجماليًا شهريًا. يتم تعديل الحد الأدنى للأجور في هولندا لعام 2026 مرتين سنويًا وينطبق على جميع الموظفين في هولندا بغض النظر عن القطاع أو المنطقة أو حجم صاحب العمل.
ما الفرق بين دخل الصندوق 1 والصناديق الأخرى في الضريبة الهولندية؟
تقسم هولندا الدخل الخاضع للضريبة إلى ثلاثة صناديق لأغراض ضريبة الدخل. يغطي الصندوق 1 الدخل من العمل وملكية المنازل (بما في ذلك دخل التوظيف، والعمل الحر، والقيمة الإيجارية المفترضة للمنازل التي يشغلها أصحابها) ويخضع للضريبة بنسبة 35.82% حتى 75,518 يورو و49.50% لما يزيد عن ذلك. يغطي الصندوق 2 الدخل من مصلحة كبيرة في شركة (حصة لا تقل عن 5%) ويخضع للضريبة بنسبة تتراوح بين 24.5% و33%. يغطي الصندوق 3 الدخل من المدخرات والاستثمارات، ويخضع للضريبة على أساس عائد تقديري يبلغ حوالي 36%. بالنسبة لمديري التوظيف والمسؤولين عن التوظيف، فإن الصندوق 1 هو الوحيد ذو الصلة بحسابات الرواتب، حيث يقع دخل التوظيف بالكامل ضمن الصندوق 1.
